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GHOULAM Noura TSGE1 Exercice de Comptabilité Générale Le bilan de l’entreprise

GHOULAM Noura TSGE1 Exercice de Comptabilité Générale Le bilan de l’entreprise Ayour Sarl au 01/01/N Actif Montant Passif Montant Actif Immobilisé Construction Matériel de transport Mobilier et Matériel de bureau Actif Circulant (HT) Stock de marchandise Client et compte rattaché Titre et valeur de placement Trésorerie Actif Banque Caisse 500 000 200 000 150 000 800 000 35 000 15 000 40 000 20 000 Financement permanent Capital social ou personnel Autres dettes de financement Passif Circulant (HT) Fournisseur Trésorerie Passif 1 200 000 500 000 60 000 Total 1 760 000 Total 1 760 000  Capital social : Actif – Passif (sans capital) = 1 760 000 – 560 000 = 1 200 000 Journal : 2321 2340 2351 2355 2352 3111 3421 3500 5141 5161 Bâtiment Matériel de transport Mobilier de bureau Matériel informatique Matériel de bureau Marchandises Client Titre et valeur de placement Banque Caisse Capital personnel Emprunt AEC F/SSEU 500 000 200 000 30 000 40 000 80 000 800 000 35 000 15 000 40 000 20 000 1 200 000 500 000 60 000 Réouverture de bilan 6114 3111 Variation stock de M/SES Marchandises 800 000 800 000 Annulation de stock initial 03/01 6111 5141 Achat de Marchandises Banque 25 000 25 000 Facture B14 05/01 3421 7111 Client Vente de Marchandises 65 000 65 000 Facture 314 08/01 6125 6145 6167 6133 5161 Achat de four non stockable Frais postaux et Frais de télé Impôts, taxes et doits assimilés Entretien et réparations Caisse 600 900 300 8 000 9 800 Pièces de caisse 1 2 3 4 01/01 15/01 6134 5141 6171 5141 Prime d’assurance Banque Chèque N° 515 16/01 Rémunération de personnel Banque Chèque 517 17/01 Annonces et insertion Banque 2 000 12 000 2 000 12 000 6144 5141 3 000 900 3 000 F N°130 et C N°317 5141 7111 5141 7381 Banque Vente de M/SES Facture S17 8 000 900 8 000 900 Banque Intèrêt de produit assimiles Avis de crédir n°T53 2 500 6131 5141 6311 Location de consruction Banque Chèque n°S18 1 100 2 5000 Intèrêt des emprunts et dette 5141 Banque 1 100 3111 Avis de débit Z44 78 500 M/SES 29/01 20/01 N/N 30/01 25/01 6114 Variation de stock M/SES Construction de stock de M/SES 78 500 Grand livre : Classe °1 : Financement permanent 1117 Capital personnel Débit Crédit 1 200 000 Solde créditeur = 1 200 000 1481Emprunt AEC Débit Crédit 500 000 Solde créditeur = 500 000 Classe N°2 : Immobilisation permanant 2221 Bâtiments Débit Crédit 500 000 Solde débiteur = 500 000 2340 Matériel de Transport Débit Crédit 200 000 Solde débiteur = 200 000 2351 Mobilier de Bureau Débit Crédit 30 000 Solde débiteur = 30 000 2352 Matériel de bureau Débit Crédit 80 000 Solde débiteur = 80 000 2355 Matériel Informatique Débit Crédit 40 000 Solde débiteur = 40 000 Classe N°3 : Actif circulant (HT) 3111Marchandises Débit Crédit 800 000 785 000 800 000 Solde débiteur =785 000 3421 Client Débit Crédit 35 000 65 000 Solde débiteur = 100 000 3500 Titre valeur de plcm Débit Crédit 15 000 Solde débiteur = 15 000 Classe N°4 : Passif Circulant (HT) 4411 fournisseurs Débit Crédit 60 000 Solde créditeur = 60 000 Classe N°5 : Trésorerie Actif 5161 Caisse Débit Crédit 20 000 9 800 Solde débiteur = 10 200 5141 Banque Débit Crédit 40 000 8 000 900 25 000 2 000 12 000 3 000 2 500 1 100 Solde débiteur = 3 300  La balance : N° Compt e Intitulée des comptes Somme Soldes Débit Crédit Débit Crédit 1111 Capital social 1 200 000 1 200 000 1421 Emprunt AEC 500 000 500 000 2321 Bâtiments 500 000 500 000 2340 Matériel de transport 200 000 200 000 2351 Mobilier de bureau 30 000 30 000 2352 Matériel de bureau 80 000 80 000 2355 Matériel informatique 40 000 40 000 3111 M/SES 1 585 000 800 000 716 000 3421 Client 100 000 100 000 3500 Titre et valeur de placement 15 000 1500 4411 Fournisseurs 60 000 60 000 5141 Banque 48 900 45 600 3 300 5161 Caisse 20 000 9 800 10 200 6111 Achat de M/SES 25 000 25 000 6114 6124 Variation de stock de M/ses 800 000 785 000 16 000 Achat de fournitures non stockable 600 600 6131 Location de construction 2 500 2 500 6133 Entretien et réparation 8 000 8 000 6134 Prime d’assurance 2 000 2 000 6144 Annonce et insertions 3 000 3 000 6145 Frais postaux et frais télé 900 900 6167 Droits d’enregistrement et timbre 300 300 6171 Rémunération du personnel 12 000 12 000 6311 Intérêt des emprunts et dettes 1 100 1 100 7111 Vente de M/ses 73 000 73 000 7381 Intérêt et produit assimilés 900 900 Total 3 474 300 3 474 300 1 833 900 1 833 900 uploads/Finance/ exercice-de-comptabilite.pdf