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Devoir de gestion de la tre sorerie

Licence F-C Année DEVOIR DE GESTION DE LA TRESORERIE Budget Plan de Trésorerie et Choix de Financement à court terme Noms et prénoms des membres du groupe -OKODA MAVOUNGOU Warren D Chef de Groupe -ONIVINONGO EDOU Eveans -NGNIGONE OMBAGHO Winnie-F -OLYMPIO IGWANGA Rita Catherine -EBEBELE Célia -AWORET OGOULA Rêve Edith La? ka -WORA Friède Lucie -NGUEMA ALLOGHO Milca CELEMENTS INTRODUCTIFS Les exercices soumis à notre étude sont relatifs au budget et plan de trésorerie ainsi qu ? au choix de ?nancement Dans un premier temps le budget de trésorerie est un document interne à l ? entreprise et qui détaille les prévisions mensuelles de trésorerie pour une durée en principe de an et doit être tantôt positif et négatif Il constitue la synthèse de tous les autres budgets et permet également d'évaluer ce fait de cadre pour ? Négocier à l'avance les lignes de crédit et les de l'entreprise Cette négociation à l'avance sollicités en vue d'optimiser le résultat ?nancier permet de chi ?rer les frais ?nanciers prévisionnels de l'entreprise ? Dé ?nir une politique de placement à court terme ? Déterminer le moment optimal durant lequel doit avoir lieu certaines opérations exceptionnelles Le plan de trésorerie quant à lui complète le budget de trésorerie et permet de procéder à des ajustements en vue de résorber les soldes dé ?citaires et faire fructi ?er les soldes excédentaires constatés dans le budget de trésorerie Cela passe par des arbitrages que le trésorier doit faire Dans le cas d ? un solde dé ?citaire le choix de ?nancement vise à rechercher les ?nancements à court terme les moins coûteux Frais ?nanciers pour combler ces dé ?cits de trésorerie ici il s ? agit de raisonner en termes de coût et donc d ? être e ?cient pour améliorer le résultat ?nancier Parmi les moyens de ?nancement le trésorier peut arbitrer entre le découvert l ? escompte des e ?ets non échus EENE entre autres moyens Par contre dans le cas d ? un solde excédentaire le trésorier devra arbitrer en fonction des intérêts créditeurs Produits ?nanciers qu ? il va toucher Tous ces arbitrages se font en vue d ? obtenir des soldes proches de ce qui constitue une gestion de la trésorerie normale CExercice Plan de trésorerie Solution BUDGET DE TRESORERIE Eléments Trésorerie Initiale Encaissements Décaissements Trésorerie Finale Janvier - Février - Mars - Avril - PLAN DE TRESORERIE Eléments Trésorerie initiale Encaissements Décaissements Trésorerie ?nale avant équilibrage Impact des moyens de ?nancement E ?et escompté - E ?et escompté Frais ?nanciers Impact des moyens de Placement Blocage Produit Financier Trésorerie Finale après équilibrage Janvier - - Février - - Mars - - Avril - - Justi ?catif des résultats soit le montant bloqué soit montant bloqué C ? est le montant des e ?ets à escompter en vue d ? obtenir qui le montant à obtenir pour trouver un solde proche de après équilibrage X X C ? est le montant des e ?ets à escompter en vue d ?