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Page2/10 GUIDE PRATIQUE CONSEIL DU FICHIER EXCEL AUTOMATISÉ DE LA DSF OHADA RÉVISÉ DU SYSTÈME NORMAL GUIDE PRATIQUE CONSEIL QUE RETENIR ? Le fichier Excel automatisé de la DSF OHADA du système normal révisé a deux exigences, il faut : - Une balance N et une balance N-1 en six colonnes. - Que le plan de comptes d’entreprise (PCE) ou des entreprises de vos clients reprenne fidèlement lors de son élaboration la codification décimale du plan de comptes OHADA en vigueur pour les comptes retenus pour son exploitation. Nota : L’OHADA s’est arrêté à une codification décimale à 4 chiffres, l’entreprise est libre d’aller au-delà et cela n’empêche pas à votre fichier excel de générer automatiquement les résultats. Toutefois, la racine décimale de base de codification OHADA ne doit jamais être modifiée au cours de l’élaboration du PCE. Par exemple : 7011 vente dans la région (plan de comptes OHADA) 7011781 vente dans la région MOMO (PCE) Vous devez toujours vous rassurer que la racine décimale de base du plan de comptes normalisé OHADA est restée la même dans le plan de comptes d’entreprise (PCE). RECOMMANDATION : Vérifier si le plan de comptes de votre entreprise ou des entreprises de vos clients, ont RIGOUREUSEMENT respecté la codification décimale en vigueur pour les comptes retenus pour leur exploitation. Ouvrir le cas échéant, dans le plan de comptes de votre entreprise ou de celui de vos clients les sous –comptes que nous allons indiquer ci-dessous dans le résumé de présentation de la vidéo. Q U E R E T E N I R S U R LE RÉSUMÉ DU FICHIER EXCEL AUTOMATISÉ DE LA DSF OHADA REVISE SYSTEME NORMAL? C’est un fichier Excel qui comprend plusieurs feuilles : 1. La feuille « Menu principal » présente le sommaire des autres feuilles Excel du fichier. 2. La Feuille « ENTITE » comprends les informations qui doivent apparaitre automatiquement à l’entête des autres feuilles Excel du fichier, vous allez saisir à l’aide de votre clavier les informations de votre entreprise ou de l’entreprise client et cela va générer automatiquement sur l’entête de chaque tableau comptable normalisé. L’information sur le « Taux de l'impôt sur des sociétés » concerne la Note 34 « FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS » pour calculer la rentabilité économique. Page3/10 GUIDE PRATIQUE CONSEIL DU FICHIER EXCEL AUTOMATISÉ DE LA DSF OHADA RÉVISÉ DU SYSTÈME NORMAL 3. La Feuille « Balance N » comprends les données de la balance après inventaire de l’exercice. Vous exporterez de votre logiciel comptable la balance de l’exercice en 6 colonnes. Une fois la balance exporter vous sélectionnez tout le contenu des six colonnes de la balance à la fois, vous copiez et vous venez à La feuille « Balance N » et vous vous positionnez dans la cellule A2 et vous cliquez sur COLLER. 4. La Feuille « Balance N-1 » comprends les données de la balance après inventaire de l’exercice précédente, et vous procédez de la même manière que vous l’avez faite pour la balance N. 5. La Feuille « contrôle balance » vérifie automatique l’équilibre et dégage le cas échéant le montant déséquilibré entre en les six colonnes des balances N et N-1. 6. La Feuille « Equilibre comptes balance N » dégage le cas échéant le montant déséquilibré des comptes de la balance N. 7. La Feuille « Equilibre comptes balance N- 1» dégage le cas échéant le montant déséquilibré des comptes de la balance N-1. 8. Sur la Feuille « Page de garde », vous saisissez chaque information à renseigner. 9. Sur la Feuille « FICHE R1 » vous saisissez chaque information à renseigner. 10. Sur la Feuille « FICHE R2 FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS 2 » vous saisissez chaque information à renseigner. 11. Sur la Feuille « FICHE R3 FICHE D'IDENTIFICATION ET RENSEIGNEMENTS DIVERS 3 » vous saisissez chaque information à renseigner sur les DIRIGEANTS (1) et les MEMBRES DU CONSEIL D'ADMINISTRATION 12. Sur la Feuille « FICHE R4 » FICHE RECAPITULATIVE DES NOTES ANNEXES PRESENTEES (1) » vous cochez chaque information à renseigner à l’aide du menu contextuel clique droit de la souris, vous sélectionner « format cellule » cliquer sur bordure et vous mettez la croix ou alors vous mettez simple en majuscule la lettre X. Il est recommandé de traiter cette FICHE R4 une fois vous avez terminé et imprimer avec les autres tableaux. 13. Sur la Feuille « modèle 1 du bilan » le bilan en paysage, les résultats sont automatiques. 14. Sur la Feuille « bilan actif », les résultats sont automatiques. 15. Sur la Feuille « bilan passifs», les résultats sont automatiques. 16. Sur la Feuille « compte de résultat», les résultats sont automatiques. 17. Sur la Feuille « TFT», TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE, les résultats sont automatiques. Toutefois, pour mieux dégager distinctement les montants des opérations liées au flux de trésorerie provenant des activités d’investissement ; Il convient d’ouvrir le cas échéant, dans le plan de comptes de votre entreprise où celui de vos clients, les sous –comptes en rouge au cas où les opérations ci- dessous sont à effectuer : Page4/10 GUIDE PRATIQUE CONSEIL DU FICHIER EXCEL AUTOMATISÉ DE LA DSF OHADA RÉVISÉ DU SYSTÈME NORMAL 4816 RESERVES DE PROPRIETE o 481610 réserves de propriété immobilisation incorporelle o 481620 réserves de propriété immobilisation corporelle 4817 RETENUE DE GARANTIE o 481710 retenue de garantie immobilisation incorporelle o 481720 retenue de garantie immobilisation corporelle 4818 FACTURES NON PARVENUES o 481810 Factures non parvenues immobilisation incorporelle o 481820 Factures non parvenues immobilisation corporelle 485 CREANCES SUR CESSION D’IMMOBILISATION o 485600 Créances sur cession en compte, immobilisations financières 414 CREANCES SUR CESSION COURANTE D’IMMOBILISATION o 414300 Créances sur cession courante, d’immobilisations financières 18. Sur la Feuille « TBFT», TABLEAU DE BORD DE CONTROLE DES FLUX DE TRESORERIE, les résultats sont aussi automatiquement. ATTENTION ce n’est pas un tableau normalisé c’est celui de l’auteur. Il vous permet juste de comprendre la base à laquelle les flux de trésorerie sont générés. Il vous situe en cas déséquilibre le montant à équilibrer et à identifier l’origine de ce déséquilibre. 19. Sur la Feuille « NOTE 1», DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES les résultats sont automatiques. Toutefois, la Note 1 exige d’ouvrir le cas échéant, dans le plan de comptes de votre entreprise où celui de vos clients, les sous –comptes en rouge au cas où les opérations ci-dessous sont à effectuer : o 174 DETTES DE LOCATION ACQUISITION/LOCATION 174100 Dettes sur contrats de location-vente 174200 Dettes sur contrats de location acquisitions o 1764 Intérêt courus sur dettes de location acquisition/crédit – bail mobilier 1764100 Dettes sur contrats de location-vente 1764200 Dettes sur contrats de location acquisitions o 4111 Clients : « 41112 : Clients –créances cédées. o 9018 Autres engagement de financements obtenus 901810 Engagements consentis à des entités liées reçu avec pour contrepartie le compte 911810 o 9058 Autres engagement de financements obtenus accordés : 905810 Engagements consentis à des entités liées accordé avec pour contrepartie le compte « 915810 » o 9158 Primes de remboursement non échues 905820 Primes de remboursement non échues accordé avec pour contrepartie le compte 915820 901820 Primes de remboursement non échues reçu avec pour contrepartie le compte « 911820 » 905830 Nantissements accordés avec pour contrepartie« 9115830 » 905840 Gages accordés avec pour contrepartie« 911584 » 905850 Autres garanties accordées avec pour contrepartie« 911585 » o 902 Engagement de garantie obtenus : 902100 Avals obtenus avec pour contrepartie « 9112100 » Page5/10 GUIDE PRATIQUE CONSEIL DU FICHIER EXCEL AUTOMATISÉ DE LA DSF OHADA RÉVISÉ DU SYSTÈME NORMAL 902200 Cautions, garanties obtenues avec pour contrepartie« 9112200 » 902300 Hypothèques obtenues avec pour contrepartie« 9112300 » 902810 Nantissements obtenues avec pour contrepartie« 91128100 » 902820 Gages obtenues avec pour contrepartie« 91182 » 902830 Autres garanties obtenues avec pour contrepartie« 911830 » o 904 Autres engagements obtenus : 904100 Abandons de créances conditionnels reçus avec pour contrepartie« 911410 » o 906 Engagement de garantie accordé : 906100 Avals accordés avec pour contrepartie « 915210 » 906200 Cautions, garanties accordées avec pour contrepartie «915620» 906300 Hypothèques accordées avec pour contrepartie «915630» o 908 Autres engagements accordés : 908400 Abandons de créances conditionnels accordés avec pour contrepartie« 915410 » 13- Sur la Feuille « NOTE 2 », INFORMATIONS OBLIGATOIRES, vous saisissez manuellement chaque information à renseigner. 14- Sur la Feuille « NOTE 3A », IMMOBILISATION BRUTE, Seule la colonne « virement poste à poste est saisie manuellement. Toutefois, la Note 3A exige d’ouvrir le cas échéant, dans le plan de comptes de votre entreprise où celui de vos clients, les sous –comptes en rouge au cas où les opérations ci-dessous sont à effectuer : 223900 Terrain réévalué 223910 Terrain immeuble de placement réévalué 231900 Bâtiments sols propres réévalués 231910 Bâtiments immeuble de placement réévalué 232900 Bâtiments sols d’autrui réévalués 233900 Ouvrages d’infrastructure réévalués 234900 Aménagements et agencements, installations réévalués 235900 Aménagements de bureaux réévalués 237900 Mis en concession réévalués 238900 Autres installations et agencements réévalués 241900 Matériel et outillage industriel et commercial uploads/Finance/ guide-conseils-pratiques-dsf-ohada-fichier-excel-sn.pdf
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Gratuit pour un usage personnel Attribution requise- Détails
- Publié le Fev 21, 2021
- Catégorie Business / Finance
- Langue French
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