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LES CHIFFRES D’AFFAIRES PREVISIONNELS (CAP) Méthode de calcul AN 1 1é mois 2è m

LES CHIFFRES D’AFFAIRES PREVISIONNELS (CAP) Méthode de calcul AN 1 1é mois 2è mois 3è mois 4è mois …….. 12è mois AN 2 1é mois 2è mois 3è mois 4è mois …….. 12è mois AN n 1é mois 2è mois 3è mois 4è mois …….. 12è mois LES IMMOBILISATIONS IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Nature des frais Montant Frais d'enregistrement Honoraires Dépôt de marque à l'Aspit Publicité au démarrage Droit d'entrée franchise Brevet, licences Création site internet TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES Fonds de commerce ou droit au bail Nature des Equipements Quantité Prix unitaire Montant TOTAL MATERIELS ET MOBILIERS DE BUREAU Nature des équipements Quantité Prix unitaire Montant TOTAL INSTALLATIONS, TRAVAUX et AGENCEMENTS Eléments Quantités PU Montant TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES DEPÔTS ET CAUTIONNEMENTS VERSES Nature des frais Montant TOTAL LES DEPENSES D’EXPLOITATION Désignations Quantité Prix Unitaire Total mensuel Périodicités Total annuel LE CALCUL DU BFR METHODE 1 : METHODE 2 : HYPOTHESES : n mois de charges en fonction de la connaissance du secteur DOTATION EN FONDS DE ROULEMENT 0% 0% Eléments du Besoin de Financement d'Exploitation 1ère année 2ème année 3ème année Niveau d'activité Factures d'eau salaires électricité publicité charges sociales loyer Impôts et taxes (DEB+CFCE+PATENTE) frais de prestation Dettes Fournisseurs Total Besoins Dotation en Fonds de Roulement Variation du BFR LE COUT DU PROJET BESOINS (durables) IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 0 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 0 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 0 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR) 0 TRESORERIE 0 TOTAL PLAN DE FINANCEMENT INITIAL BESOINS (durables) RESSOURCES (durables) Investissements immatériels 0 Capitaux propres 0 Frais d'enregistrement Capital ou Compte de l'exploitant Honoraires Comptes courants d'associés Dépôt de marque à l'ASPIT Primes et subventions Publicité au démarrage Droit d'entrée franchise Capitaux empruntés 0 Brevet, licences Prêt bancaire Création site internet Autres prêts Logiciel Fonds de commerce ou droit au bail Investissements matériels 0 Travaux / aménagements Véhicule Mobilier Matériel informatique Outillage Investissements financiers 0 Loyers versés en garantie Garanties professionnelles (ex : agent immobilier, transporteur,...) Besoin en fonds de roulement (BFR) 0 Trésorerie 0 TOTAL 0 TOTAL 0 LES AMORTISSEMENTS DES IMMOBILISATIONS QUEL TYPE D'AMORTISSEMENT ? Immobilisations Montant DUP 1ère année 2ème année 3ème année N ème année Amortissement V C N Amortissement V C N Amortissement V C N Amortissement V C N IMMOBILISATIONS INCORPORELLES IMMOBILISATIONS CORPORELLES TOTAL AMORTISSEMENT DE L’EMPRUNT Caractéristiques du crédit Montant emprunté Taux annuel Durée (en année) (et/ou en mois) Périodicité échéance Date 1ere échéance Différé de paiement (mois) Tableau d'amortissement N° Ech Date Capital restant dû Intérêts à payer Capital remboursé Frais Échéance payée 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL SUR 3 ANS Libellé 1ère Année 2ème Année 3ème Année Ventes de marchandises Production vendue Production stockée Prestations de services Subventions d'exploitation Autres produits Produits financiers Produits exceptionnels CHIFFRE D'AFFRAIRES Achat de Marchandises MARGE BRUTE (CA-Achat de Marchandises) Charges d'exploitation (Hors Frais Personnel & Dotations aux Amortissements et aux Provisions) Frais d'établissement Electricité et eau Internet Loyer ETC. Autres charges (%) Total charges d'expl Hors FP & DAP (1) Valeur Ajoutée (CA-Charges hors FP & DAP) Valeur Ajoutée / CA hors taxe*100 Charges de personnel Excédent brut d'exploitation EBE/ CA hors taxe*100 Dotation aux amortissements et aux provisions Résultat d'exploitation RE/CA hors taxe*100 Frais financiers Résultat courant avant IS Impôts sur les sociétés (IS) Résultat net CAFG DRCI : Dn-(SOMME DES CAFG ACTUALISES)-Io / CAFGn Dn = l’année au cours de laquelle la somme des CAFG Actualisés est supérieur ou égal à Io SOMME DES CAFG ACTUALISES jusqu’à l’année n Io = Investissement initial CAFGn = CAFG de l’année n SEUIL DE RENTABILITE & POINT MORT Année 1 Année 2 Année 3 CA (HT) 0 0 0 Total charges variables(HT) 0 0 0 Marge sur coûts variables 0 0 0 Taux de marge sur coûts variables 0% 0% 0% Total charges fixes (HT) 0 0 0 Seuil de rentabilité (CF/TMCV) 0 0 0 Point Mort (SR/(CA/360)) VAN =– • i = Taux d’actualisation  + = −− n k k I k i F 1 0 ) 1 ( • Fk = Flux net de trésorerie de l’année k de 1 à n • I0 = Montant de l’investissement initial C + R année 1 * (1 + i)-1 + R année 2 * (1 + i)-2 + … + R année n * (1 + i)-n TRI : TRI = Tf + (TF-Tf) VANF VANf VANf − • Tf = taux faible, • TF = taux fort, • VANf = VAN au taux faible, • VANF = VAN au taux fort FORMULE : -I + CF1/ ( 1+i) + CF2 (1+ i)2 + ……..+ CFn/ (1 +i)n = 0 VAN = -I + CF1/ ( 1+i) + CF2 (1+ i)2 + ……..+ CFn/ (1 +i) n IP = (VAN / I0) +1 PLAN DE TRESORERIE MENSUEL 12 MOIS Dé b ut M o is 1 M o is 2 M o is 3 M o is 4 M o is 5 M o is 6 M o is 7 M o is 8 M o is 9 M o is 10 M o is 11 M o is 12 TOTAL e xe rc ic e Trésoretie initiale Apports en CCA Emprunts Subventions Ventes Produits de la pêche Mali Ventes Produits de la pêche Sénégal Ventes Produits de la pêche Guinée, Togo Ventes Produits de la pêche Asie Ventes Produits de la pêche (Ukraine, France, Belgique, Pays de l'Est Europe) TOTAL RECETTES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Achats de produits SOPASEN (60% ) Achats de produits ICAGEL (20% ) Achats de produits Sénégal Pêche (20% ) Fournitures énergie, eau... Fournitures entretien et bureau Loyer et charges locatives Transports et déplacements Frais postaux et téléphone Salaires nets Charges sociales salariales et patronales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Rémunération Gérant 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Charges sociales Gérant 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Remboursement emprunt bancaire (K+i) TVA à décaisser TOTAL DEPENS ES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 TRES ORERIE M ENS UELLE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 S OLDE M ENS UEL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RECETTES DEPENSES PLAN DE TRESORERIE SYNTHETIQUE Années Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5 RESSOURCES Cash flow Fonds propres Emprunt Total ressources EMPLOIS BFR et ΔBFR) Investissements Remboursement Emprunt Total emplois Flux nets de trésorerie (Ressources – Emploi) Cumul Flux nets fonds PLAN DE FINANCEMENT A 3 ANS 1ère année 2ème année 3ème année BESOINS (durables) Investissements immatériels Frais d'enregistrement Honoraires Dépôt de marque à l'Aspit Publicité au démarrage Droit d'entrée franchise Brevet, licences Création site internet Logiciel Fonds de commerce ou droit au bail Investissements matériels Travaux / aménagements Véhicule Mobilier Matériel informatique Outillage Investissements financiers Loyers versés en garantie Garanties professionnelles (ex : agent immobilier, transporteur) Besoin en fonds de roulement (BFR) Constitution Accroissement Remboursement (emprunts à moyen et long terme) Prêt bancaire Autres prêts Rémunération exploitant individuel Distribution de dividendes TOTAL DES BESOINS 0 0 0 RESSOURCES (durables) Capitaux propres Capital - Compte de l'exploitant (si entreprise individuelle) Comptes courants d'associés Capacité d'autofinancement (CAF) Primes et subventions Capitaux empruntés (emprunts à moyen et long terme) Prêt bancaire Autres prêts TOTAL DES RESSOURCES 0 0 0 ECART = Total Ressources - Total Besoins 0 0 0 uploads/Finance/ la-partie-financiere-2021.pdf