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UNIVERSITE MOULOUD MAMMERI DE TIZI-OUZOU Faculté des sciences Economiques, Scie

UNIVERSITE MOULOUD MAMMERI DE TIZI-OUZOU Faculté des sciences Economiques, Sciences commerciales et de Gestion Département des sciences Economiques Master : Banque et Marchés Financiers Mémoire de fin de cycle En vue de l’obtention du diplôme de master En Sciences Economiques Option : Banque et Marchés Financiers THEME Réalisé par : Encadré par : HASSANI Tassadit Melle SI MANSOUR. F OUERD Adel Soutenu publiquement devant le jury composé de : Président : Mr ABIDI Mohamed, MAA, UMMTO Examinateur : LOGGAR R, MAA, UMMTO Rapporteur : SI MANSOUR Farida, MAA, UMMTO Analyse et suivi d’une opération du commerce extérieur : Cas de la Société Générale de Tizi-Ouzou Année universitaire 2016/2017 UNIVERSITE MOULOUD MAMMERI DE TIZI-OUZOU Faculté des sciences Economiques, Sciences commerciales et de Gestion Département des sciences Economiques Master : Banque et Marchés Financiers Mémoire de fin de cycle En vue de l’obtention du diplôme de master En Sciences Economiques Option : Banque et Marchés Financiers THEME Réalisé par : Encadré par : HASSANI Tassadit Melle SI MANSOUR. F OUERD Adel Soutenu publiquement devant le jury composé de : Président : Mr ABIDI Mohamed, MAA, UMMTO Examinateur : LOGGAR R, MAA, UMMTO Rapporteur : SI MANSOUR Farida, MAA, UMMTO Année universitaire 2016/2017 Analyse et suivi d’une opération du commerce extérieur : Cas de la Société Générale de Tizi-Ouzou 3 Remerciements Nos vifs remerciements vifs s’adressent particulièrement à Melle Si Mansour pour avoir accepté de diriger ce travail, tout en nous conseillant. Nos sincères remerciements sont adressés à Mr LAHLAH SAMIR Directeur de la SGA Tizi-Ouzou, pour son encadrement tout au long de notre stage. Nous remercions encore, les membres de jury qui ont accepté avec joie d’évaluer ce travail Un grand merci à tous ceux qui ont contribué de près ou de loin à la réalisation de ce modeste travail Dédicaces: Je dédié ce modeste travail à Mes très chers parents Mes frères Tous mes amis Et à tous mes professeurs qui ont grandement contribué à mon apprentissage. ADEL Dédicaces: Je dédié ce modeste travail à Mes très chers parents Mes frères Yahya, Farid et Alix. Mes sœurs Fariza, Kahina, Nouara, Zina, Nacira et Julia. A mon fiancé Ramdane, qui m’a beaucoup soutenu. A mes grandes- mères A Tous mes amis Sommaire Introduction générale .................................................................................................................. 1 Chapitre I : Généralités sur le commerce extérieur ................................................................... 5 Introduction ................................................................................................................................ 6 Section1 : Les fondements du commerce international.............................................................. 7 Section 2 : Les incoterms et les documents usuels du commerce extérieur ............................ 13 Section 3 : les instruments et techniques de paiement : ........................................................... 27 Conclusion : .............................................................................................................................. 44 Chapitre II : Les risques et les garanties du commerce extérieur ............................................. 45 Introduction .............................................................................................................................. 46 Section1 : Les risques liés au commerce international : .......................................................... 47 Section 2 : La couverture du risque de change ......................................................................... 49 Section 3 : les garantes bancaires ............................................................................................. 58 Chapitre III : Analyse et suivi d’une opération d’importation au sein de l’agence Société Générale de Tizi-Ouzou ........................................................................................................... 65 Introduction .............................................................................................................................. 66 Section 1 : Présentation de l’organisme d’accueil SGA ......................................................... 67 Section 2 : Rôle et organisation du service du commerce extérieur ........................................ 75 Section 3: réalisation d’une opération d’importation parle Credoc ..................................... 80 Conclusion générale ................................................................................................................. 89 1 Introduction générale Introduction générale 2 Le commerce extérieur trouve son origine dans le besoin ressenti par les hommes de faire des échanges et des transactions commerciales au-delà des frontières géographiques, linguistiques, culturelles, raciales ou religieuses en raison de la diversité dans la répartition des richesses. Depuis leur avènement, les échanges internationaux se sont développés et ont pris de l'ampleur jour après jour. De nos jours, des millions de produits sont achetés, vendus et acheminés quotidiennement par voie aérienne, maritime ou terrestre à travers le monde. Cependant, cette évolution s'est aussi accompagnée d'un accroissement des risques liés aux conditions de financement des importations, à l'encaissement et à la mobilisation des créances nées de ces exportations. Ce risque est d'autant plus important lorsque les différentes parties en présence sont géographiquement éloignées et que les relations qu'elles ont nouées comportent une part d'incertitude surtout si l'un ou l'autre des pays souffre de restrictions douanières ou monétaires. Pour pallier à ces risques et sécuriser au mieux les transactions, divers moyens de paiement internationaux ont été mis en place. Ainsi, Lors des négociations commerciales, les modalités financières du contrat prennent une importance primordiale. Elles concernent, entre autres, la monnaie de facturation, les délais de règlement, le mode de paiement (la forme matérielle sous laquelle le paiement sera effectué), les techniques de paiement ou procédures de recouvrement dont certaines sont spécifiques au commerce international, telles que les remises documentaires et les crédits documentaires L'exportateur, a pour principal souci de se faire payer par ses clients étrangers. Les exportateurs recherchent le mode et la technique de paiement adéquats, parmi de nombreuses possibilités plus ou moins complexes et contraignantes, qui n'offrent pas les mêmes sécurités pour le créancier avec comme contrainte la conciliation des intérêts divergents des contractants. Les intérêts de l'importateur et de l'exportateur sont pour partie contradictoires. Le premier souhaite recevoir sa marchandise au meilleur prix et la payer le plus tard possible, tandis que le second veut vendre en dégageant un bénéfice et n'expédier la marchandise qu'après règlement de l'acheteur. En raison de certaines politiques commerciales (conquête d'un nouveau marché, accroissement de sa part de marché sur un pays, distribution sélective), l'exportateur ne dispose pas souvent d’un pouvoir de négociation, susceptible de lui permettre d'imposer ses conditions de paiement. Un mauvais choix peut engendrer des conséquences financières et Introduction générale 3 commerciales graves pour l'entreprise exportatrice. Ainsi, une trop grande frilosité financière risque de faire perdre des marchés, tandis qu'une attitude laxiste pourra provoquer une perte financière en cas de défaillance du débiteur. Face à une concurrence commerciale accrue, l'exportateur se doit de bien connaître les différents outils dont il dispose, afin d'adapter son choix selon le pays, voire selon le client. À l'importation, l'acheteur dispose d'une panoplie d'instruments dont l'utilisation suit les mêmes exigences qu'à l'exportation. Pour répondre aux exigences des deux opérateurs, les banques n'ont pas cessé d'imaginer des techniques de paiement et des instruments financiers, de plus en plus sophistiquées visant à sécuriser les opérateurs du commerce extérieur et de proposer des techniques de couverture adaptées à chaque risque.1 Parmi ces techniques, nous distinguons l'encaissement simple de l'encaissement documentaire. Dans le premier cas, le paiement par l'acheteur se fait contre marchandise à l'expédition ou après l'expédition. Dans le second cas, le paiement à vue ou à échéance se fait contre des documents préalablement définis qui transitent par les banquiers. Ces derniers peuvent donner un engagement irrévocable de paiement comme dans le crédit documentaire. A partir de ce qui a été exposé ci-haut, il serait intéressant de poser la question pivot pour laquelle nous essayerons de porter un éclairage sur les contraintes nombreuses et parfois complexes qui entourent la concrétisation des transactions du commerce extérieur, en apparence très simples. Certes, il existe plusieurs techniques et modalités de paiements et de financements qui pourraient s'offrir aux opérateurs, mais, comment apprécier les mieux adaptées et les plus avantageuses pour une activité d'importation ou d'exportation? Et comment la banque accompagne au mieux son client tout au long de l’opération de commerce extérieur ? A partir de cette question centrale, d'autres questions peuvent être posées : • Quels sont les soubassements théoriques du commerce extérieur ? • Quelles sont les techniques de paiement du commerce international mises à la disposition des clients par les banques algériennes et les risques qui lui sont associées ainsi que les garanties qui y sont rattachées? 1 LEGRAND (G) et MARTINI (H): Gestion des opérations import-export, édition DUNOD, Paris, 2008, p.128. Introduction générale 4 • Comment la banque (Société Générale Algérie de Tizi-Ouzou) procède-elle à la réalisation et l’accompagnement d'une opération de commerce extérieur ? Les objectifs de notre travail sont mus par la volonté : • D’appréhender les fondements conceptuels et théoriques du commerce international ; • De saisir la teneur de la maitrise des opérations du commerce extérieur ; • De comprendre les mécanismes d’intervention des banques dans ces opérations. Afin de répondre à notre principale question, nous avons fait recours à une approche descriptive documentaire en consultant différentes sources d'informations (ouvrages, articles de journaux, sites internet, mémoires de fin d’études, projet de LFC 2009, 2011,...). Nous avons également intégré une approche descriptive analytique par l’analyse d’un cas de commerce extérieur dans le cadre du stage pratique que nous avons effectué au niveau de l'agence Société Générale Algérie de Tizi-Ouzou. Pour mener à bien notre travail, nous avons structuré notre travail en trois chapitres comme suit : Dans le premier chapitre, nous abordons les fondements relatifs aux opérations de commerce extérieur qui sont préalables à l'exécution de toute transaction internationale. Le deuxième chapitre est consacré à mettre en évidence les différents risques ainsi que les garanties offertes et leurs spécificités. Enfin, dans le troisième chapitre, qui constitue le cas pratique, nous allons procéder à l’étude complète et détaillée d’une opération de commerce international au sein d’une banque. 5 Chapitre uploads/Finance/ memoire-de-fin-de-cycle-en-vue-de-l-x27-obtention-du-diplome-de-master-en-sciences-economiques-option-banque-et-marches-financiers.pdf