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1 Gestion de Risque : Impact de la Réglementation sur la rentabilité Bancaire c

1 Gestion de Risque : Impact de la Réglementation sur la rentabilité Bancaire cas de la BMCI TABLES DES MATIERS LISTES DES TABLEAUX, FIGURES, SCHEMAS ET ANNEXES ....................................................................... 3 Liste des Sigles et Abréviations ............................................................................................................... 4 Partie I : Analyse du risque de crédit ..................................................................................................... 10 CHAPITRE 1 : LES CREDITS ACCORDES PAR LES BANQUES ................................................................ 10 Section 1 : Définition du crédit ..................................................................................................... 10 Section 2: Les différents types de crédits bancaires ..................................................................... 13 Chapitre 2 : LE CADRE CONCEPTUEL DES RISQUES DE CREDITS ....................................................... 16 Section 1 : Eléments de définitions ............................................................................................... 16 Section 2: Typologie des risques ................................................................................................... 17 Section 3: Revue de littérature ...................................................................................................... 22 Partie II : La réglementation Bancaire ................................................................................................... 25 Chapitre 1 : Nécessité de la réglementation ..................................................................................... 25 Section 1 : La réglementation justifiée .......................................................................................... 25 Section2 : Histoire de la réglementation bancaire ........................................................................ 28 L’essentiel de Bâle I ............................................................................................................................... 29 Bâle II .................................................................................................................................................... 32 Les Trois piliers de BALE II : ....................................................................................................... 32 Section 3: Crise financière et réaction des régulateurs................................................................. 37 Bâle III : .......................................................................................................................................... 37 Nécessité de Bâle III : ............................................................................................................................. 46 Chapitre 2 : STRATEGIES DE LA GESTION DES RISQUES FINANCIERS EN MAURITANIE .................... 47 Section 1 : Comportement des banques ..................................................................................... 47 I - 2. Les opérations de trésorerie et interbancaire : ...................................................................... 50 Section 2 : Gestion des risques bancaires .................................................................................... 51 Section 2 : Gestion des risques dans l’opération d’octroi de crédits .......................................... 54 Partie III : Analyse empirique de la performance des banques Mauritaniennes : cas de la BMCI ....... 70 I. L’EVOLUTION DU SYSTEME BANCAIRE MAURITANIEN ......................................................... 70 II. PRESENTATION DE LA BMCI ...................................................................................................... 75 2.1. HISTORIQUE DE LA BMCI ........................................................................................................ 75 2.2. LES PRODUITS ET SERVICES ENTRE AUTRES : ....................................................................... 77 2.3. ORGANIGRAMME GENERAL DE LA BMCI .............................................................................. 78 2 Gestion de Risque : Impact de la Réglementation sur la rentabilité Bancaire cas de la BMCI III. La place du crédit dans l’activité de la BMCI. ........................................................................ 81 3.1 Le crédit à la clientèle. ............................................................................................................. 81 3.2 : Importance du crédit dans l’activité de la BMCI. .................................................................. 83 3.3 : La position nette de la clientèle de la BMCI. ......................................................................... 84 IV. L’effet des crédits sur la rentabilité de la BMCI .................................................................... 85 4.1 : Evolution des commissions de gestion de crédit .................................................................. 85 4.2 : Variation du rendement moyen par an des crédits. ............................................................ 85 V. Respect des normes prudentielles en matière de gestion du risque de crédit. ....................... 86 5.1 : Le ratio de couverture des risques (RCR). ....................................................................... 87 5.2 Règles des Fonds Propres Minimum ....................................................................................... 87 5.3 Ratio de liquidité ou « coefficient de liquidité ». ................................................................... 88 VI. Rentabilité de la BMCI. .......................................................................................................... 88 6.1 Le produit net bancaire (PNB) de la BMCI. ........................................................................ 89 6.2 : Le renforcement des fonds propres de la BMCI. ................................................................... 90 VII Les ratios d’exploitation. ............................................................................................................ 90 7.1-Ratio de rentabilité des fonds propres « ROE » ...................................................................... 91 7.2. Ratio de rentabilité des actifs «ROA » .................................................................................... 91 VIII Evolution du Ratio de Couverture des Risques (RCR) et son impact sur la rentabilité des établissements bancaires, cas des banques de dépôts en Mauritanie. ............................................ 93 8.1 Les ratios d'exploitation. ......................................................................................................... 94 8.1.1 : Le ratio de rentabilité économique (ROA). ........................................................................ 94 8.1.2 : Le ratio de rentabilité financière (ROE). ............................................................................. 95 8.1.3 : Le Ratio de Couverture des Risques (RCR) ou ratio Cooke................................................. 96 Suggestions et Recommandations : ...................................................................................................... 98 Conclusion Générale : .......................................................................................................................... 101 Bibliographie : ..................................................................................................................................... 103 Les ouvrages : .................................................................................................................................. 103 Les rapports : ................................................................................................................................... 103 Les sites : ......................................................................................................................................... 103 Les mémoires : ................................................................................................................................ 103 3 Gestion de Risque : Impact de la Réglementation sur la rentabilité Bancaire cas de la BMCI LISTES DES TABLEAUX, FIGURES, SCHEMAS ET ANNEXES TABLEAUX Tableau 1 : Bilan schématique d’une banque ....................................................................................... 48 Tableau 2: Compte d’exploitation schématique d’une banque ............................................................ 49 Tableau 3 : les opérations de trésorerie ................................................................................................. 51 Tableau 4: Situation du marché interbancaire en 2010 ........................................................................ 53 Tableau 5 : Présentation du secteur bancaire mauritanien. ................................................................. 74 Tableau 6 : Présentation du secteur bancaire mauritanien. ................................................................. 75 Tableau 7 : pourcentage du crédit dans l'activité totale ....................................................................... 83 Tableau 8 : position nette de la clientèle .............................................................................................. 84 Tableau 9 : évolution des commissions sur gestion des crédits (en millions d’Ouguiyas) .................... 85 Tableau 10 : Rendement annuel moyen des crédits (produit de crédit en million d’Ouguiyas) .......... 85 Tableau 11: Ratios prudentiels .............................................................................................................. 88 Tableau 12 : évolution du PNB .............................................................................................................. 89 Tableau 13 : évolution des fonds propres .............................................................................................. 90 Tableau 14 : les ratios d'exploitation ..................................................................................................... 91 Tableau 15 ; ROA (en %) ........................................................................................................................ 94 FIGURES Figure 1: Formule de ratio de Cooke et coefficient de pondération des emprunteurs .......................... 30 Figure 2 : Les trois piliers de Bâle II ....................................................................................................... 33 Figre 3 ! .................................................................................................................................................. 82 Figure 4 : Répartition sectorielles des crédits accordés par la BMCI .................................................... 83 Figure 5 : Evolution des dépôts et crédit de la BMCI ............................................................................ 84 SCHEMAS Schéma 1 : Les différentes garanties ..................................................................................................... 63 Schéma 2 ............................................................................................................................................... 68 Schéma 3 : Organigramme de la BMCI .................................................................................................. 78 4 Gestion de Risque : Impact de la Réglementation sur la rentabilité Bancaire cas de la BMCI Liste des Sigles et Abréviations ASF : available standing found BAAM : banque arabo-africaine Mauritanienne BACIM BANK : banque pour le commerce et l’investissement de Mauritanie BCM : banque centrale de Mauritanie BIAO : banque internationale pour l’Afrique occidentale BIMA : banque internationale pour la Mauritanie BIM : banque islamique de Mauritanie BIRD : banque internationale pour la reconstitution et le dépôt BMCI : banque mauritanienne pour le commerce internationale BMDC : banque Mauritanienne pour le développement et le commerce BNM : banque nationale de Mauritanie CAPEC : caisse populaire d’épargne et de crédit CRD4 : capital requirements directive 4 EAD : exposition au moment du défaut IRC: risqué incremental IRB: international rating based LCR : ratio de liquidité à court terme ou liquidity coverage ratio LGD: taux de perte en cas de défaut de la contrepartie NSFR: net stable founding ratio PD: probabilité de défaut de la contrepartie PME: petite et moyenne entreprises 5 Gestion de Risque : Impact de la Réglementation sur la rentabilité Bancaire cas de la BMCI PVD : pays en voie de développement RWA : risque weighted assets SGM : société général de Mauritanie SMB : sociétés Mauritaniennes de banques TBB : taux de base bancaire UBD : union bancaire de Mauritanie UMOA : union monétaire ouest africaine QNB : Qatar national bank 6 Gestion de Risque : Impact de la Réglementation sur la rentabilité Bancaire cas de la BMCI 1.1 : Problématique. Dans l’environnement financier, aucune entreprise ne peut se prévaloir être à l’abri des partie intégrante de l’activité de la banque, actrice principale dans le rôle d’assistance financière. L’octroi de crédit étant l’activité principale de la plupart des banques, celles-ci doivent effectuer des analyses de la solvabilité des emprunteurs, qui, d’une part, ne s’avèrent pas toujours exactes, et d’autre part, peut se détériorer avec le temps du fait de divers facteurs. « Machine à risque » qu’elle représente, la banque semble toujours survivre malgré les vicissitudes qu’elle rencontre et qui sont, généralement liées au non remboursement des emprunts de leur client comme nous avons évoqué précédemment. Face à cette situation d’incertitude, et de la quête du profit, les banques sont aussi confrontées à une gamme de nouvelles techniques qu’elle doivent en même temps choisir, adapter et mettre en exergue enfin de mieux cerner les clients qui ne sont pas solvables. Mais depuis ces dernières décennies, et après la dernière crise financière, on assiste fortement à des défaillances et même des faillites de nombreuses banques. De ce fait, même si la banque demeure toujours exposée au risque de crédit, qu’est ce qui peut bien justifier que beaucoup d’entre elles continuent à bien exercer leur rôle de prêteuses ? En d’autres termes, le respect quasi méticuleux des normes de gestion du risque de crédit conditionne t-il la performance d’un établissement de crédit? Avec une gamme de méthodes du « Risk management » proposée par les organismes nationaux et internationaux, une réglementation prudentielle, des autorités de contrôle agrémentées, les établissements de crédit ne devraient- ils pas maitriser de mieux en mieux le risque de crédit par conséquent être plus rentable? C’est pour répondre à cet ensemble d’interrogations qu’il est souhaitable de se poser d’autres questions subsidiaires à savoir :  Qu’est ce qu’un risque de crédit ? Est-il identifiable ?  Comment peut-on le mesurer et le cas contraire le maitriser ? 7 Gestion de Risque : Impact de la Réglementation sur la rentabilité Bancaire cas de la BMCI  Quelles sont les actions entrepris par le comité de régulation pour se prémunir contre ses risques ?  Ainsi, existe-il un lien entre le risque de crédit et la rentabilité bancaire ?  Les banques ont-elles le droit de prendre des risques sans faire des études préalables leur permettant de mieux les maîtriser ? C’est d’ailleurs pourquoi nous uploads/Finance/ memoire-repare-22222.pdf