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1 Université Hassan II – Casablanca Ecole Supérieure de Technologie Département

1 Université Hassan II – Casablanca Ecole Supérieure de Technologie Département Techniques de Management Filière LP Comptabilité-Finance- Audit Juillet 2015 Le risque opérationnel dans l’activité bancaire Rapport de stage de fin d’études Réalisé par : Younes KHARBOUCH Encadré par : Dr Zakaria Benomar FARES Sommaire ...........................................................................................................2 Remerciement......................................................................................................4 Introduction .......................................................................................................5 Partie I : Présentation de la Banque Populaire d’activité .........................6 L’histoire du Banque populaire............................................................... 7 Historique du groupe en quelques dates...................................................8 Présentation de l’agence banque populaire ..............................................10 Les travaux effectués au sien de l’agence banque populaire.......................20 Conclusion ...........................................................................................21 Partie II : le risque opérationnel dans l’activité bancaire...........................22 Section 1 : Risque opérationnel dans l'activité bancaire Introduction..........................................................................................23 I.1 Notion de risque ...............................................................................24 I.2 Définition du risque opérationnel .....................................................24 I.3 Composantes et différentes formes du risque opérationnel ..................25 I.3.1 Composantes du risque opérationnel ..............................................25 I.3.1.1 Risque de défaillance opérationnelle .............................................25 I.3.1.2 Risque stratégique .......................................................................26 I.3.2 Différentes formes du risque opérationnel .......................................26 I.3.2.1 Risque de procédure.....................................................................26 I.3.2.1.1 Risque d'erreur administrative...................................................26 I.3.2.1.2 Le risque humain .....................................................................27 I.3.2.2 Risque matériel ..........................................................................28 I.3.2.2.1 Risque informatique .................................................................28 I.3.2.3 Risque juridique et fiscal .............................................................29 I.3.2.3.1 Le risque juridique ...................................................................29 2 I.3.2.3.2 Le risque fiscal....................................................................29 I.4 Conséquences et quelques exemples du risque opérationnel...30 I.4.1 Conséquences du risque opérationnel ....................................30 I.4.2 Quelques exemples du risque opérationnel ...........................31 I.4.2.1 Cas du blanchiment d'argent................................................31 Section 2 : La gestion du risque opérationnel I.1 La gestion du risque opérationnel Les accords de Bâle..........32 I.2 Politiques et procédures de la gestion du risque opérationnel de la banque populaire ........................................................................ 36 I.2.1 Cartographie des risques opérationnels ................................39 Conclusion .........................................................................................40 3 J’adresse mes profondes gratitudes à Monsieur Saïd MDARB Le Directeur de notre Ecole supérieur de technologie Ainsi je remercie vivement Monsieur Dr Zakaria Benomar FARES, Professeur et responsable de l’encadrement, pour ses conseils judicieux, son aide et ses encouragements. Qu’il soit remercié pour tous les efforts fournis pour concrétiser nos connaissances générales et techniques Je présente mes remerciements les plus distingués et mes profonds respects à Monsieur Abed Rahim El DAHRI Chef d’agence Je tiens également à remercier Monsieur Abed El Ilah , pour les conseils et les directifs hautement instructifs qu’ils m’ont prodigué et facilité la tâche de tirer le maximum de profit de ce stage. Par la même occasion, j’adresse mes remerciements a Madame Salma et Madam Hanane pour leurs précieuses informations, explications et leur assistance durant toute la période du stage. En fin, je remercié également tout ce qui a contribué, de près ou de loin à l’élaboration de ce travail. 4 Dans le cadre de ma formation continue au sein de l’EST Casablanca, on est appelé à effectuer un stage afin de compléter nos connaissances théoriques acquises au sein de l’école et mieux appliquer notre savoir faire et savoir être. J’ai effectuée un stage au sien d’une agence de la banque populaire pendant de 1 mois du 1 juin au 30 juin 2015 L’objectif de ce stage est de :  Compléter et développer les savoirs professionnels.  Mesurer la capacité devant les difficultés affrontées.  S’intégrer dans la vie active.  Découvrir le monde professionnel.  Et surtout compléter sa formation et associer les acquis théoriques et pratiques. L’objectif de ce rapport : est de présenter d’une manière synthétique les informations acquises durant mon expérience au sein d’une banque Partie I Présentation de la Banque Populaire d’activité 5 6 Le Crédit Populaire du Maroc (CPM) est un groupement de banques constitué par la Banque Centrale Populaire (BCP) et les Banques Populaires Régionales (BPR). Rappel historique Avec l'évènement du protectorat français en 1912, de nombreuses filiales de grandes banques Commerciales européennes, notamment françaises, de banques d'affaires et de groupes financiers étrangers s’est installées au Maroc. De même, ont vu le jour des institutions financières marocaines remplissant des fonctions spécifiques et intervenant dans des domaines particuliers. Il s'agit notamment de la Caisse des Prêts Immobiliers du Maroc, de certaines caisses spécialisées dans le financement de l'agriculture, de la Caisse Centrale de Garantie et de la Caisse Marocaine des Marchés et du Crédit Populaire. La BCP a été créé en 1961. En octobre 2000, le projet de réforme du CPM est entré en vigueur, il met l’accent sur : - la transformation de la BCP en société Anonyme à Capital fixe en vue de l’ouverture de son capital aux BPR et au privé. - l’extension de la mission du CPM à la mobilisation de l’épargne et de son utilisation au niveau local et régional au service du développement des activités bancaires ; - l’élargissement des prérogatives du Comité Directeur, instance suprême du CPM ; - l’affirmation de l’autonomie des Banques Populaires Régionales et la modernisation de leurs organes de gestion ; - la transformation du fonds de garantie en Fonds de Soutien 7 LE GROUPE BANQUE POPULAIRE HISTOIRE DU GROUPE EN QUELQUES DATE Dahir portant création du modèle organisationnel de la Banque. Réforme du Crédit Populaire du Maroc portant sur : • la valorisation de la dimension régionale des BPR ; Ouverture à l'international, avec la création de la Banque Chaabi du Maroc (BCDM) à Paris (devenue Chaabi Bank). • l'élargissement des prérogatives du Comité Directeur. Refonte du CPM. Création de filiales métiers spécialisées . Introduction en Bourse de la Banque Centrale Populaire. 8 2000 1990 2 février 1961 2004 1972 25 mai 1926 8 2010 • Prise de participation de la Banque Centrale Populaire dans des Banques internationales : British Arab Commercial Bank 2008 • Prise de contrôle de la banque d'affaires Upline Group. • Obtention du passeport européen pour Chaabi Bank (Royaume-Uni), Union des Banques Arabes et Françaises (France) et Banca UBAE (Italie). • Fusion de la Banque Centrale Populaire et de la Banque Populaire de Casablanca. 2014 • Désengagement de l'Etat du capital de la BCP. • Obtention de l'agrément pour la création de la compagnie d'assurance Atta'mine Chaabi. • Participation minoritaire croisée OCP/BCP. • Fusion entre la Fondation Banque Populaire pour le Micro-Crédit et la Fondation Zakoura Micro-Crédit. • Prise de participation majoritaire de 53 % dans le capital de Maroc Leasing. 2009 • Ouverture du capital à la BPCE et l'IFC (filiale de la Banque Mondiale). • Prise de contrôle de la Banque Atlantique dans sept pays de l'Union Économique et Monétaire Ouest-Africaine. 2012 PRESENTATION AGENCE L'agence bancaire est un lieu différent du siège social de la banque. C'est un lieu ouvert au public, notamment aux clients. Les banques sont organisées de deux façons : soit à un niveau national, soit au niveau régional/local. Dans ces deux types d'organisation, l'agence bancaire reste le point clé de la relation avec le client Organisation de l'agence bancaire Une agence bancaire est dirigée par un directeur d'agence, lui-même placé sous l'autorité d'un directeur de réseau ou d'un directeur régional. Une agence est également composée de chef de caisse, le caissier, l’agent commercial Le chef de l’agence : Le chef d'agence est l'agent le plus indispensable au sein d'une agence bancaire, C'est le seul membre habilité à prendre les décisions, cependant, il est secondé par le chef de caisse. Il exerce également de l’autorité sur son personnel tout en maintenant un climat familial de confiance et de compréhension. Avec la clientèle de la banque, il entretient des relations amicales, car son principe dans son travail est que le client est Roi. Le chef de caisse : Le chef de la caisse assure une grande responsabilité .on peut dire Que c’est le poste le plus dynamique dans l'agence. Il est chargé de viser et contrôler toutes les opérations de caisse et il est la référence pour les agents commerciaux Il doit bien connaître ses clients pour pouvoir leurs accorder les facilités de caisse et approuver la conformité de leur signature. Le caissier : Le caissier est employé spécialisé essentiellement pour les retraits, les versements. de fond et les opérations de devises . Il fait face chaque jour la clientèle. La qualité d’accueil et de contact dont il fait preuve peut inciter un grand nombre de clients potentiels à confier leurs fonds à la banque L’agent commercial : L'agent commercial chargé par la banque pour commercialiser un ou plusieurs produits, de conclure des ventes ou d'effectuer des prestations de services. Fonctionnement des services Service caisse : Pour la conservation de ses avoirs, le client éprouve un besoin de sécurité, il souhaite également bénéficier d’une certaine commodité pour utiliser ses sources et régler ses dépenses. Pour répondre à ces attentes, la banque propose l’ouverture d’un compte et met à la disposition de son client son service caisse avec divers moyens de paiement : 1) Le chèque 2) Le virement 3) Le prélèvement 4) La mise à disposition Ouverture de compte bancaire L'ouverture d'un compte est un acte important, cette ouverture constitue l'entrée en relation de la banque avec son futur client. Il est Donc impératif pour la banque de connaître les documents à produire, ainsi que les formalités inhérentes à l'ouverture de compte de manière à assurer la régularité et la sécurité des opérations ultérieures. Dès qu'une demande d'ouverture du compte est formulée, la banque doit veiller à rassembler tous les éléments permettant une bonne connaissance uploads/Finance/ le-risque-operationnel-dans-l-x27-activite-bancaire.pdf