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La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Remerciement Tout d’abor

La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Remerciement Tout d’abord, nous rendons grâce à Dieu, tout puissant, pour la force et le courage qu’il nous a accordé. Avant d’entamer ce rapport, nous profitons de l’occasion pour remercier tout d’abord notre professeur Monsieur EL QUORI ABDELOUAHED qui n’a pas cessé de nous encourager pendant la durée du projet, ainsi pour sa générosité en matière de formation et d’encadrement. Nous le remercions également pour l’aide et les conseils concernant les missions évoquées dans ce rapport, qu’il nous a apporté lors des différents suivis, et la confiance qu’il nous a témoigné. Nos vifs remerciements vont également à Mr le Directeur de l’école supérieure de technologie de Meknès, aussi aux membres de jury pour l’intérêt qu’ils ont porté à notre recherche en acceptent d’examiner notre travail et de l’enrichir par leurs propositions. En fin, un spécial remerciement à toutes les personnes qui ont participé de près ou de loin à la réalisation de ce travail. 2 La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Dédicaces Nous dédions ce travail A nos parents, Qui ont toujours nous soutenons pour leur amour, support, sacrifice et leurs prières. A nos frères sœurs, pour leur soutien et leur présence au moment difficile. A toutes nos familles, à nos amis, pour leur amour et patience. A tous les gens qui ont cru en nous et qui nous donnent l’envie d’aller en avant. Nous vous remercions tous, votre soutien et vos encouragements nous donnent la force de continuer. 3 La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Sommaire Introduction générale Chapitre1 : Crédits bancaires et les risques associés I. A propos de crédit bancaire 1. Notion de crédit bancaire 2. Caractéristiques de crédit bancaire 3. Typologies de crédit bancaire II. Risques afférents à l’octroi des crédits bancaires 1. Notion du risque de crédit bancaire 2. Principales catégories de risque de crédit Chapitre2 : Gestion des risques des crédits bancaires I. Enjeux de la gestion et analyse des risques des crédits bancaires II. Mesures de gestion des risques des crédits bancaires Chapitre 3 : Cas pratique Conclusion générale Introduction Générale 4 La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Le secteur bancaire marocain est considéré comme l'un des moteurs du développement de l'économie du pays et de sa prospérité. Il constitue un pôle de financement primordial pour les agents économiques. Il joue certes un rôle d’intermédiation, mais également et surtout un rôle de catalyseur de fonds pour assurer la croissance et le développement du pays. L’environnement bancaire est devenu très instable et impénétrable face aux déférentes perturbations de la sphère monétaire. Suite à ces dernières, les banques sont devenues de plus en plus menacées par une diversité de risque nuisant à son activité et à sa position sur le marché financier. La banque sert donc d’intermédiaire entre les agents économiques en situation de capacité de financement, en recevant leurs fonds sous forme de dépôt, et elle les distribue par des crédits, à ceux qui désirent financer leur activité. Le secteur bancaire souffre de plusieurs risques parmi ils : risque de marché, d’option, de crédit, de liquidités, de paiement anticipé, de gestion et d’exploitation, risque administratif réglementaire, événementiel, risque spécifique etc.… Le risque qui nous intéressera ici est le risque de crédit aussi appelé risque de contrepartie. Ce dernier représente un risque de pertes en cas de défaut de paiement des contreparties. En effet, il est indispensable pour les établissements bancaires de mettre en place une réglementation adaptée, et aussi des systèmes efficaces de maîtrise du risque. Le dispositif de contrôle interne est un moyen qui permet d’atteindre les objectifs au sein de la banque et maîtrise ses risques. Il constitue le fondement d’un fonctionnement sûr et prudent d’une organisation bancaire. Le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire, ainsi que les autorités de contrôle bancaire du monde entier, insistent sur l’importance du contrôle interne, ils ont réformé des dispositions du contrôle prudentiel à savoir, l’adéquation des fonds propres des établissements de crédit face à l’augmentation des risques, La réglementation prudentielle des banques prend donc aujourd’hui largement appui sur le contrôle interne. Par conséquent et dans le but de mettre l’accent sur ce qui a été dit précédemment, la problématique qui se pose : « Quels sont les concepts et démarche de la gestion des risques des crédits bancaires au Maroc ?». Dans le cadre de notre projet de fin d’étude on va traiter : 5 La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Chapitre1 : Crédits bancaires et les risques associés I. A propos de crédit bancaire II. Risques afférents à l’octroi des crédits bancaires Chapitre2 : Gestion des risques des crédits bancaires I. Enjeux de la gestion des risques bancaires II. Mesures de gestion des risques des crédits bancaires Chapitre3 : Cas pratique 6 La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Chapitre 1 Crédits bancaires et les risques associés I. A propos de crédit bancaire : L'activité bancaire peut être résumée dans la réception de fonds d'un côté et la réalisation d'opérations financières d'un autre côté, parmi ces opérations, l'octroi de crédit constitue sans doute une des activités les plus captivantes pour une banque, mais aussi les plus dangereuses, compte tenu du risque. 7 La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 détenir, sans distinction et sans modularité. Par exemple, des prêts garantis par une lettre de crédit seront davantage pondérés par le risque qu’un crédit hypothécaire, peu risqué puisque garanti par l’hypothèque. Ce système aide à prévenir les banques de ne pas prendre plus de risques (notamment de crédit) qu'elles ne sont en mesure de supporter.  Les principales modifications de l’approche IRB pour le risque de crédit : - supprimeront la possibilité d’utiliser l’approche A-IRB pour les expositions aux établissements financiers et aux grandes entreprises. Les expositions aux actions ne pourront faire l’objet d’aucune approche IRB. - entraîneront l’application de niveaux minimaux à la probabilité de défaut et à d’autres paramètres, lorsque l’approche IRB est retenue. 3.La nouvelle reforme réglementaire nationale: Depuis 2010, Bank Al-Maghrib a œuvré pour la transposition du dispositif Bâle III, tout en tenant compte des spécificités du contexte économique et financier national et en favorisant une mise en application progressive et priorisée des standards internationaux. D’abord, elle avait graduellement transposé les exigences en fonds propres de Bâle III, en relevant les seuils minimums de fonds propres des banques, avant d’introduire, à des fins macro- prudentielles, un coussin de fonds propres contracyclique qui se situe entre 0% et 2,5% des risques pondérés. Cependant, Bank Al-Maghrib annonce l’inscription de deux nouvelles réformes dans son programme réglementaire de 2019. Il s’agit du ratio de levier et du ratio de liquidité NSFR (Net Stable Funding Ratio) 3.1. Ratio de levier : Introduit dans les accords de Bâle en 2014, le ratio de levier est destiné à accroître les fonds propres des organismes financiers par rapport à un niveau de risque. Il mesure le rapport entre le total des actifs, autrement dit l’exposition au risque, et les fonds propres de base d’une banque. A la différence du ratio de solvabilité, son calcul se base sur l’ensemble des engagements (bilan et hors bilan). Bank Al-Maghrib nous apprend dans son rapport annuel sur la supervision bancaire, que «la réflexion sur l’adoption de cette norme au niveau national a donné lieu à la conduite d’une étude d’impact, dont les résultats ont fait ressortir un recours modéré par les banques marocaines à cette technique». Elle a donc inscrit cette réforme dans son programme réglementaire de 2019. 40 La gestion des risques des crédits bancaires 2019/2020 Fixé à 3%, il permet de limiter la part des actifs de la banque qui est financée par de la dette. Ainsi, plus le ratio de levier est élevé, moins la part de dette dans le financement des actifs (prêts, actions, obligations, instruments dérivés, etc.) de la banque est importante. Inversement, plus il est bas, moins la part de fonds propres dans le financement des actifs de la banque est élevée. La mesure de ce ratio de levier, et surtout l’instauration d’un plancher, vise à limiter l’effet de levier. Ce dispositif obligera donc les banques marocaines à poursuivre le pilotage de leurs fonds propres, alors que ces dernières surveillent déjà leurs risques pondérés et leur liquidité à court terme, via le ratio LCR. En Europe, une période d’évaluation de la mesure a été prévue de 2015 à 2017, pour une intégration définitive en janvier 2018. À noter qu’il existe depuis longtemps aux Etats-Unis, où il est de 6%, et en Grande-Bretagne, où il est fixé à 4%. 3.2. Le ratio NFSR : Si le LCR a pour but d’éviter des crises de liquidité à court terme, le NSFR (Net Stable Funding Ratio), lui, est un ratio structurel de liquidité à long terme. Le ratio de liquidité à court terme (LCR) : Cette norme a été établie dans le but « d’assurer que la banque dispose d’un niveau adéquat d’actifs liquides de haute qualité non grevés pouvant être convertis en liquidité pour couvrir ses besoins sur une uploads/Finance/ pfe 4 .pdf