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PHONIX - Mémento du participant 2020 ACOSTA Présentation générale Vous allez pa

PHONIX - Mémento du participant 2020 ACOSTA Présentation générale Vous allez participer à une simulation d’entreprise, dans laquelle : • Vous êtes membre de la Direction Générale de votre entreprise (Téléphonie) • Votre mission commence à la période 1, à la création de l’entreprise Les objectifs fixés sont : • Commercial : développement des parts de marché • Financier : maintien et accroissement de la rentabilité Pour la première période, vous avez à : • Analyser la situation initiale de votre entreprise • Définir ou ajuster la stratégie commerciale sur les deux produits initialement fabriqués et commercialisés par votre entreprise • Prendre, dans les délais impartis, les décisions pour la période 1, sur la feuille de décisions. Après traitement de ces décisions, vous recevrez : • Un Tableau de Bord Structure vous permettant de suivre la production et les ressources humaines • Un Tableau de Bord Produits vous permettant de suivre vos produits • Des documents de comptabilité générale et analytique. • Les Etudes que vous aurez commandées (pensez à vous informer !) Cette nouvelle situation sera le départ de la période suivante. Un troisième produit, pourra être introduit ultérieurement. En fin de session, il vous sera demandé de présenter une synthèse de votre activité. Environnement économique • Votre activité se situe en Europe • Les transactions commerciales sont effectuées en Euros • Votre environnement économique et social est réputé stable • L’inflation reste modérée (de 1 à 2% l’an) Situation initiale Votre entreprise dispose des éléments suivants : • Capital social : 600.000 € ayant servi à l’achat de 10 machines (10 postes de travail de 1600 H soit 16 000 H ) et l’embauche de 10 ouvriers prêts à travailler • Frais de structure : 350.000 €/an Concurrence Votre concurrence principale est constituée d’entreprises, initialement placées dans une situation identique à la votre, chacune disposant donc de part de marché identique .A partir de ce stade, votre situation évoluera en fonction de vos propres décisions, de celles de votre concurrence, et des variations de la conjoncture. Finance Taux d’intérêt sur Emprunts à 5 ans 4 % Agios sur découverts 12% Taux d’escompte de créances clients 6% Rémunération des placements 2 % Taux d’Impôt Sociétés 33% La production Equipement de production Votre production est assurée par une usine composée de 10 équipements et dont vous pourrez modifier la structure par acquisition et/ou cession d’équipements. Les équipements anciens sont revendus en fin d’année à la valeur nette comptable Equipement 1 Coût d’acquisition (en €/unité) 50.000 Durée d’amortissement (en années) 5 Livraison Immédiate Nombre de postes de travail 1 Capacité productive par poste (en heures) 1.600 Maintenance optimum par machine (en €) 500 à 1000 Productivité et capacité de production La capacité de production nominale totale est de : Capacité par poste X Nombre de postes. (10*1600h = 16 000 H) Votre capacité de production effective, exprimée en Heures, tient compte : • de la capacité technique des équipements de production (Incidence de l’usure). • d'un indice de productivité sociale, qui tient compte du climat social résultant de la politique sociale de l'entreprise (Niveau de salaires, Budget Social, etc.) Les ressources humaines Caractéristiques générales Coût d’un vendeur 30.000 €/an Coût d’un agent de production 25.000 €/an Frais d’embauche 10% du coût annuel Frais de licenciement 30% du coût annuel Surcoût M.O. temporaire 25 % Budget social (500 à 1000 par ouvrierl 2 à 4% de la masse salariale Limite maximum d’effectif temporaire 20% de l’effectif permanent Les caractéristiques ci-dessus sont susceptibles de changements conjoncturels significatifs. Les salaires indiqués peuvent être affectés par un indice salarial propre à votre entreprise. (ex : un indice de 105 signifie un salaire majoré de 5%) • Vous constituerez une équipe de vendeurs polyvalents. • Les frais d’embauche/licenciement des vendeurs sont déterminés par la VARIATION de leur effectif TOTAL. Recours au personnel temporaire Ce recours ne s’applique qu’au personnel de production. Il est déclenché automatiquement, dans les limites autorisées, en fonction du niveau réel de la production prévue. Divers Crédit clients De 0 à 60 jours Crédit Fournisseurs 60 jours Frais de Distribution 2% du C.A. PHONIX - Mémento du participant 2020 ACOSTA Caractéristiques des produits Phone Classic Phone Hightech Phone Hightech Marketing Présence Ancienne Ancienne Prochaine (3éme année) Demande potentielle moyenne par entreprise 5.000 à 10.000 7 000 à 12.000 3.000 à 5.000 Evolution prévue Maturité Croissance Croissance soutenue Sensibilité marketing Prix Crédit-Client Prix, Crédit Client Publicité Prix, crédit client Publicité Prix de référence (*) De 60 à 110 € De 150 à 200 € De 170 à 250 € Budget Commercial (**) 0 à 10% 0 à 10% 0 à 10% Budget Communication (**) 0 à 10% 0 à 10% 0 à 10% Force de vente (**) 0 à 10% 0 à 10% 0 à 10% Production et logistique Temps de fabrication 1 H/unité 2 H/unité 3 H/unité Matières Premières 20 €/ unité 40 €/unité 70 €/unité Prix d’achat en sous- traitance 50 €/unité 100 €/unité Coût de stockage 1 €/unité 1 €/unité 1 €/unité (*) : Fourchette indicative ne constituant pas une limite. Prix définis pour la qualité standard (indice 100), à réajuster selon le niveau de qualité choisi. (**) : Exprimé en pourcentage du Chiffre d’Affaires (C.A.). Dépasser le taux indiqué n’entraîne aucun bénéfice marketing supplémentaire. (***) : Ces données sont actualisées par les études de marché. Modèle de Feuille de Décisions Entreprise (N° et Nom) : Période : Décisions Générales Augment. Capital/dividendes 0 Avec l’accord de l’animateur Encaissement d’emprunt (€) 200 000 A cinq ans à 5 % Subvention (€) 0 Accordée sous conditions par animateur Escompte encours clients 40 % Maximum 70%, agio 6 % Acquisition d’équipements 1 Type 1 Achat comptant d’équipement. Cession d’équipements 0 Vente comptant d’équipements (VNC) Maintenance équipements 10 000 € Maintenance des équipements (10*1000€/) Embauche d’ouvriers 1 Nombre d’ouvriers embauchés immédiatement Licenciement ouvriers 0 Nombre d’ouvriers licenciés immédiatement Indice salaires ouvriers (100) 101 Le niveau de salaire joue sur le climat social Effectif vendeurs polyvalents présents 2 Effectif total vendeurs (Stocks ; répartition optimal sur les produits) Indice salarial des vendeurs 102 Le niveau de salaire fixe joue sur la productivité Budget social (€) 5 000 Le budget joue sur le climat social (10*500€) Décisions Produits Produits P. Classic P. Hight 1 Production (Unités) 6.000 (6000*1H) 5 000 (5000*2H) Indice Qualité Achat de licence Prix de vente (€/unité) 80 € 170 € Budget Commercial (€) 24.000 (5%) 71.400 (6%) Budget Communication (€) 19.200 (4%) 54.500 (5%) Commissions vendeurs (%CA) 2% 2% Crédit Client (en jours) 50 j 60 j Ventes prévues 6.000 7.000 Quantité sous-traitée 0 2 000 Stock initial (unités) 0 0 uploads/Finance/ phonix-memento.pdf