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Période : du 18/01/2013 au 01/02/2013 Réalisé par : Encadré par : Mr Oualid

Période : du 18/01/2013 au 01/02/2013 Réalisé par : Encadré par : Mr Oualid Ounaceur F i d u c i a i r e C o n s e i l G e s t i o n 10 BTS GC 2012/2013 Dédicace …………………………………………………..3 Remerciement……………………………………………..4 Introduction…………………………………………………5 1ère Partie : Présentation du fiduciaire……………………6 1) Introduction …………………………………………..7 2) Fiche technique………………………………………8 3) Organigramme……………………………………….9 2ème Partie : Travaux effectués …………………….12 1) Pointage de la TVA…………………………………12 2) Déclaration de la TVA……………………………...13 3) Outil de Comptabilité (TOPAZE)…………………..17 Conclusion…………………………………………………18 Les annexes……………………………………………….19 10 BTS GC 2012/2013 Je dédie ce modeste travail, comme preuve de respect, de gratitude, et de reconnaissance à : Ma chère famille, pour son affection, sa patience, et ses prières. Mes meilleurs amis pour leur aide, leur temps, leur encouragement, leur assistance et soutien Mon professeur encadrant : Oualid Ounaceur pour ses conseils. Personnel de « FICAGEST » .Qui m’a aidé à améliorer mes connaissances en me donnant informations et conseils. A tous ceux qui ont contribué de près ou de loin à la réalisation de ce travail. 10 BTS GC 2012/2013 Je tiens à remercier dans un premier temps, toute l’équipe pédagogique de (BTS GC) et les intervenants professionnels responsables de la formation, pour avoir assuré la partie théorique de celle-ci. je remercie également Monsieur Oualid Ounaceur pour l’aide et les conseils concernant les missions évoquées dans ce rapport, qu’il m’a apporté lors des différents suivis.  Je tiens à remercier tout particulièrement et à témoigner toute ma reconnaissance aux personnes suivantes, pour l’expérience enrichissante et pleine d’intérêt qu’elles m’ont fait vivre durant ces 15 jours au sein de l’entreprise (Fiduciaire FICAGEST) Monsieur Aarab Mohamed, pour son accueil et la confiance qu’il m’a accordé dès mon arrivée dans l’entreprise Mlle Kaltoum, qui m’avoir intégré rapidement au sein de l’entreprise et m’avoir accordé toute sa confiance ; pour le temps qu’elle m’a consacré tout au long de cette période, sachant répondre à toutes mes interrogations. 10 BTS GC 2012/2013 Le stage Le stage constitue un élément indispensable à notre formation. C’est un contact qui permet à l’étudient (future comptable), de vivre la réalité socio-économique des entreprises et leur problème de gestion et d’organisation. Toutefois, ce stage m’a permis de tester mes capacités d’analyse et de faire une comparaison entre application théorique et application pratique. A mon avis, je crois que tous ces points paraissent claire au niveau d’un cabinet de comptabilité, car j’étais devant diverses applications qui se différent les unes des autres. Ce que j’ai bénéficie de se stage : • Réviser, tester et améliorer mes connaissances. • De voir de prés le déroulement des travaux comptable, et de vivre la réalité professionnelle. • Distinguer entre l’aspect théorique et l’aspect pratique pour les travaux effectué au sein d’un cabinet de comptabilité. • C’est pourquoi j’étais affecté au cabinet, “ Fiduciaire Ficagest “, de comptabilité. 10 BTS GC 2012/2013 I. Présentation du fiduciaire FICAGEST 1. I n t r o d u c t i o n a) Dénomination Le fiduciaire prend comme dénomination ou raison sociale, Ficagest. Son adresse au siège social est situé à : QI Sidi Ghanem n° 88 Appt 12 étage 2 MARRAKECH b) L’effectif : récente mais elle a connu le succès grâce à la bonne volonté de sa dirigeante et à sa responsabilité. c) Activité Travaux de comptabilité, gestion, fiscalité Conseil juridique, fiscal et financier Constitution et domiciliation des sociétés Etude des projets d) Communication dans Ficagest. La transmission de l’information au sein du fiduciaire se fait verbalement sous forme de réunion et part écrit sous formes de notes : 10 BTS GC 2012/2013 - de services, - d’avis - Et de circulaire. - Comprendre l’Eses et ses projets e) Approvisionnement et commercialisation du fiduciaire : La fiduciaire n’est ni commerciale ni industrielle, ses produits c’est à dire les services qu’elle offre viennent des petites et moyennes Eses de secteurs différents ( commerces, industries, Magasins, télé boutiques, médecins, …etc). Sa publicité est assurée par des annonces publicitaires. Durant la période de stage j’ai passé les premiers jours à connaître l’ensemble des activités qui s’y font , à connaître l’environnement interne et à me familiariser avec les personnes, ainsi que cette période m’a permis de constater de très près les taches d’un comptable, son entourage et ses responsabilités. 2. F i c h e t e c h n i q u e 10 BTS GC 2012/2013 Forme juridique : SARL AU Capital social : 80 000 dhs Activité principale : Travaux de comptabilité Registre de commerce : 36363 Identifiant fiscal : 40280671 CNSS : 8020323 Patente : 64091332 Siège Social : QI Sidi Ghanem n° 88 Appt 12 étage 2 MARRAKECH Téléphone / Fax : 0524336593 Effectif : Gérant et 3 personnels 10 BTS GC 2012/2013 3. Or g a n i g r a m m e: AARAB MOHAMED AARAB MOHAMED 10 BTS GC 2012/2013 1. La Direction : Le directeur à des fonctions précises : • il gère les travaux du fiduciaire • il contrôle les opérations effectuées • il représente la fiduciaire dans ses relations les tiers. • Il réalise toutes les études qu’elles soient financières ou de projet. • Il vielle sur le suivi des dossiers d’investissement, administratifs financières. 2. Service secrétariat. Ce service joue un rôle très important au su sein de l’Ese, puisqu’il est chargé de plusieurs missions. La secrétaire doit être compétente, dynamique, organisée, présentable et surtout discrète et cela est merveilleusement rempli par la jeune qui occupe ce poste. Elle se charge de : - L’accueil des clients - La réception des courriers - La liaison entre les différents services du cabinet. - Les lettres de notification, réclamation et lettres explicatives envers les différentes administrations … . 3. Service comptable. Ficagest est une spécialiste dans la tenue de comptabilité, elle 10 BTS GC 2012/2013 permet : - La conception et la mise en place de l’organisation comptable et des procédures. - La tenue et la supervision de la comptabilité. - Le paramétrage des applications comptables - L’assistance aux travaux d’inventaires et de fin d’exercice. 4. Service juridique Ficagest intervient aussi autant que conseiller pour : -Des conseils en matière de prévoyance professionnelle et individuelle et individuelle, et planification de la retraite et de ses incidences. -Elaboration de déclaration pour tous les impôts, représentation devant les autorités fiscales, des affaires en relations avec la T.V.A…. -Assistance en matière de recouvrement des créances. -Conseils en vue d’un allégement fiscal. Ficagest s’occupe également des domaines suivants : • Fiscalité immobilière • Contrôle des taxations, réclamations et recours éventuels. • Etudes fiscales : déclaration de TVA, IGR, IS et autres impôts. 10 BTS GC 2012/2013 II. les travaux effectués Au sein de mon stage dans la société FICAGEST j’ai participé à divers activités de la société. Tel que la déclaration de TVA dans les premiers jours, le pointage de TVA, la saisie des factures. J’ai également découvris le logiciel de comptabilité TOPAZE qui m’a permet la saisie de différentes factures dans des journaux auxiliaires. 1. Pointage de TVA. Cette technique permettant la vérification de la déclaration de TVA entre le relevé des achats livraisons, et travaux effectues au Maroc et ouvrant droit à déduction, et ce qui enregistré dans le grand livre de comptabilité de l’entreprise(TOPAZE) Et pour réaliser cette technique on a besoin de : Relevé de déclaration de la TVA (par ex mois 03), Grand livre de la comptabilité de l’entreprise. 10 BTS GC 2012/2013 Donc le travail demandé c’est de trouver toutes les déclarations de TVA dans le grand livre. Cette technique n’est pas facile, car on ne trouve pas toujours les montants de déclaration sont les même dans le grand livre car il y a des montants divisé par deux ou plusieurs versement de déclaration on cherche donc les avances et le complément de ce versement. La technique de recherche fait selon le numéro de la facture. En fin on trace un tableau et on met les montants récupéré sur la TVA et non pas comptabilisé, le tableau est comme suit : DATE N° FACTURES Fournisseurs Montant (TTC) Montant(HT) Taux Mt TVA 07/06/2012 FA36639200611 DHL 960,00 800,00 20% 160,00 20/06/2012 208405 SOREXI 55 669,80 46391,50 20% 9278,30 01/07/2012 209201 SOREXI 175 097,16 145914,30 20% 29182,86 04/07/2012 209253 SOREXI 184 851,00 154042,50 20% 30808,50 11/08/2012 00002/2011 STE TOUR BEN 111 600,00 93000,00 20% 18600,00 30/04/2012 FAC1104BIJ053 OMCE 53 676,00 44730,00 20% 8946,00 2. Déclaration de la TVA : La TVA est un impôt indirect sur la consommation facturée par le vendeur au consommateur, elle est instituée au Maroc depuis 1986, elle frappe la généralité des biens et des services vendus au Maroc quelque soient leurs origines. Dans la société FICAGEST le taux de TVA est toujours 20% Donc, on saisie dans un tableau Excel toutes les factures ventes encaissées, puis dans un autre, on saisie toutes les factures décaissées (la société suit un régime d’Encaissement). Dès qu’on termine la saisie de toutes les pièces, on calcule la différence entre la TVA facturée et la TVA récupérable, pour aboutir à un 10 uploads/Finance/ rapport-de-stage - 2022-12-26T143542.182.pdf