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1 Présenté par : Dirigé par : NOVEMBRE 2019 PROCESSUS DE REFINANCEMENT D’UNE BA

1 Présenté par : Dirigé par : NOVEMBRE 2019 PROCESSUS DE REFINANCEMENT D’UNE BANQUE : CAS DE LA SONIBANK NIGER YACOUBA SANI KARIMA MONSIEUR YACOUBA ALI Directeur du Département Crédit Centre Africain d’Etudes Supérieures en Gestion CESAG PROFESSIONNEL EDUCATION LICENCE PROFESSIONNELLE EN TECHNIQUES COMPTABLES ET FINANCIERES RAPPORT DE STAGE ANNEE ACADEMIQUE (2018-2019) PROCESSUS DE REFINANCEMENT D’UNE BANQUE : CAS DE LA SONIBANK NIGER YACOUBA SANI KARIMA LPTCF3 i DEDICACE Je dédie ce rapport à : Mon père et ma mère, qui peuvent être fiers et trouver ici le résultat de longues années de sacrifices et de privations pour m’aider à avancer dans la vie. Puisse Dieu fasse en sorte que ce travail porte son fruit ; merci pour les valeurs nobles, l’éducation et le soutien permanent venus de vous. PROCESSUS DE REFINANCEMENT D’UNE BANQUE : CAS DE LA SONIBANK NIGER YACOUBA SANI KARIMA LPTCF3 ii AVANT-PROPOS Tout parcours scientifique ; dès l'école maternelle jusqu'au seuil de l'université doit être approuvé par un travail de fin d'études afin d'obtenir le titre de licence. Et le travail de fin de cycle est celui auquel nous nous heurtons bien avant l'aboutissement final. Il est cette avant dernière preuve de nos acquis académiques qui nous confèrent le titre de gradué. C'est avec un sentiment de bonheur que nous sommes arrivés au bout de l'élaboration de notre travail de fin de cycle réalisé après un temps fort de sacrifices tant sur le plan intellectuel, moral que financier. La vie ici-bas dit-on, ne se réalise pas en un jour et sans le concours des autres ; comme qui dirait « un seul doigt ne peut pas nettoyer la figure, il faut le concours des quatre autres pour former une main afin de nettoyer la figure ». Bref, dans la vie on a toujours besoin des autres grands ou petits afin de réaliser une performance quelconque. Le succès de cette performance dépend de la manière dont chacun contribue à sa réalisation. C'est par une haute gratitude et reconnaissance que nous adressons à travers ces écrits nos vifs remerciements à tous ceux qui ; de loin ou de près nous ont soutenu jusqu'à ce stade. Au vu de tout ce qui précède, nous rendons primordialement gloire à l'Eternel Dieu, pour la grâce et la miséricorde à nous accorder tout au long de notre vie. PROCESSUS DE REFINANCEMENT D’UNE BANQUE : CAS DE LA SONIBANK NIGER YACOUBA SANI KARIMA LPTCF3 iii REMERCIEMENTS Je tiens à exprimer toute ma gratitude à : ✓ Monsieur Directeur du crédit, Yacouba Ali pour son dévouement et son soutien dans la réalisation de ce rapport de stage ; ✓ Monsieur Moussa Maazou, analyste crédit de la SONIBANK ; ✓ tout le personnel de la SONIBANK pour l'excellent accueil qui nous a été réservé et pour leur disponibilité ; ✓ la famille ABACHE SANI ; ✓ tous mes condisciples pour l'amitié et le soutien qu'ils m'ont témoignés tout au long de cette formation ; ✓ le corps professoral du CESAG pour la bonne qualité de son enseignement ; ✓ tous ceux qui ont contribué, de près ou de loin, à la réalisation de ce travail. PROCESSUS DE REFINANCEMENT D’UNE BANQUE : CAS DE LA SONIBANK NIGER YACOUBA SANI KARIMA LPTCF3 iv LISTE DE SIGLES ABREVIATIONS BAD : Banque Africaine de Développement BCEAO : Banque Centrale des Etats de l’Afrique de Ouest BDRN : Banque Publique de Développement de la République du Niger BEI : Banque Européenne d'Investissement BOAD : Banque Ouest Africaine de Développement PME : Petites et Moyennes Entreprises SONIBANK : Société Nigérienne de Banque UEMOA : Union Economique et Monétaire Ouest-Africaine PROCESSUS DE REFINANCEMENT D’UNE BANQUE : CAS DE LA SONIBANK NIGER YACOUBA SANI KARIMA LPTCF3 v Liste des tableaux et figures Schéma 1 : Processus d’emprunt sur le marché interbancaire ..................................... 16 Schéma 2 : processus de soumission au guichet hebdomadaire .................................... 18 Tableau : Le ratio de liquidité à court terme ................................................................. 28 PROCESSUS DE REFINANCEMENT D’UNE BANQUE : CAS DE LA SONIBANK NIGER YACOUBA SANI KARIMA LPTCF3 vi SOMMAIRE DEDICACE ............................................................................................................................... i AVANT-PROPOS ....................................................................................................................ii REMERCIEMENTS ............................................................................................................... iii LISTE DE SIGLES ABREVIATIONS ................................................................................. iv Liste des tableaux et schémas .................................................................................................. v SOMMAIRE ............................................................................................................................ vi Introduction générale ...................................................................... Erreur ! Signet non défini. Première partie : cadre théorique et démarche de l’étude. ................................................. 3 Chapitre 1 : cadre règlementations de l’activité bancaires ................................................. 4 Chapitre 2 : Présentation du cadre d’étude : de la SONIBANK ...................................... 10 Deuxième partie : Cadre pratique de l’Etude ..................................................................... 15 Chapitre 3 : Description du processus de refinancement bancaire de la SONIBANK et des missions réalisées. ............................................................................................................ 16 Chapitre 4 : Analyses critiques et recommandations ......................................................... 27 Conclusion générale .............................................................................................................. 31 Bibliographie .......................................................................................................................... 33 Webographie .......................................................................................................................... 33 Annexe .................................................................................................................................... 34 PROCESSUS DE REFINANCEMENT D’UNE BANQUE : CAS DE LA SONIBANK NIGER YACOUBA SANI KARIMA LPTCF3 vii Introduction générale PROCESSUS DE REFINANCEMENT D’UNE BANQUE : CAS DE LA SONIBANK NIGER YACOUBA SANI KARIMA LPTCF3 1 Dans le système de développement économique, tant au plan national qu’à l’international, la banque joue un rôle prépondérant et primordial d’intermédiation financière qui consiste à collecter des fonds auprès des agents économique en surplus de liquidité et de distribuer du crédit à ceux qui sont dans le besoin de financement, notamment en termes d’investissement, d’exploitation ou même de consommation. Il est à préciser au passage que le mot crédit vient du latin « creditum », qui est le participe passé du verbe << credere >>, signifiant croire, confier (Edouard, Collège Armurier – Michel,2010). En effet, la distribution du crédit aux agents économique par les banques secondaires se traduit par une opération de créations monétaire qui consiste à alimenter les comptes de dépôt du client qui en utilisera pour le besoin de fonctionnement de ses activités en vue de créer un effet de levier et accroitre sa rentabilité ou son rendement. Au paravent, la distribution du crédit dans l’espace de l’UMOA était encadrée par la Banque Centrale des Etats de l’Afrique de l’Ouest (BCEAO). Mais avec la privatisation des grandes banques de développement et la poursuite de la libéralisation des économies de l’espace monétaire en question, les autorités de tutelle (Ministères des finances, BCEAO, Commission bancaire) ont poursuivi les reformes pour permettre aux banques de prendre l’initiative d’analyser les risques, Arnaud et Ivan (2010) et d’accorder les crédits nécessaires aux agents économiques. Mais d’en rendre compte à travers des états périodiques mis en place, pour le besoin de contrôle et de prononciation éventuelle de sanctions disciplinaires pécuniaires, administratives voir pénales en cas de non-respect de loi bancaire ou de la règlementation en vigueur. Ce principe d’encadrement de l’activité bancaire vient brider les banques dans leur course à la distribution du crédit, notamment à travers les différents ratios prudentiels édictés par le régulateur, dont le ratio de transformation ou de liquidité à moyen et long terme qui correspond de nos jours au rapport entre les ressources longues et le total des actifs à moyen et long terme, ce ratio est de l’ordre de 50%. Or pour participer convenablement au développement du tissu économique, les banques doivent accompagner les PME dans la réalisation de leurs projets d’investissement en vue de répondre au mieux à la demande des consommateurs. Pour concilier ses exigences réglementaires et celles du marché et poursuivre leur mission de distribution de crédit dans les meilleures conditions, les banques sont tenues d’utiliser le mécanisme de refinancement sur le marché afin de disposer des fonds nécessaires à la couverture PROCESSUS DE REFINANCEMENT D’UNE BANQUE : CAS DE LA SONIBANK NIGER YACOUBA SANI KARIMA LPTCF3 2 de ses besoins en ressources à court, moyen et long terme. Tout ce qui précède nous fera retenir les questions principales de recherche suivante : Quelles sont les bases du refinancement des établissements de crédit dans l'espace UEMOA notamment la SONIBANK ? Quelles sont les conditions optimales de refinancement de la SONIBANK ? L’objectif de ce travail sera de décrire les bases du refinancement de la SONIBANK et le second la preuve de l'existence d'une possibilité de refinancement de la SONIBANK. Pour répondre aux interrogations de notre problématique nous allons émettre les hypothèses suivantes : Le refinancement par le marché monétaire revient moins couteux à la SONIBANK. La SONIBANK a besoin de se refinancer auprès de la BCEAO pour répondre efficacement aux préoccupations d'ordre économique. Les grandes institutions financières internationales constituent une meilleure source de refinancement pour la SONIBANK. Pour atteindre notre objectif et développer au mieux nos objectifs, nous avons choisi d’articuler notre travail sur deux grandes parties : - Premièrement, nous aurons le cadre théorique ; qui portera sur les fondements théoriques ainsi que la méthodologie et une brève présentation de l’entité. Cela nous servira de base afin d’établir au mieux l’analyse de l’entreprise. - Deuxièmement la seconde partie portera sur le cadre pratique de l’étude ; c’est ainsi que nous aurons premièrement une description de la pratique du métier et des tâches que nous avons eu à effectuer dans l’entreprise et deuxièmement, une analyse de cette pratique ainsi que des recommandations du fait de la précédente uploads/Finance/ rapport-final-kari-pdf.pdf