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DOCUMENT DE REFERENCE « ATTIJARI BANK 2011 » SA au capital de 168 750 000 de di

DOCUMENT DE REFERENCE « ATTIJARI BANK 2011 » SA au capital de 168 750 000 de dinars divisé en 33 750 000 actions de nominal 5 dinars entièrement libérées Siège social : 95 Avenue de la Liberté – 1002 Tunis -Belvédère RC : B140811997 ; Tel : 71 141 400 ; Fax : 71 782 663 Responsable de l’information Monsieur Mehdi YARMANI Responsable de la Direction Planification et Contrôle de Gestion à Attijari bank Tel : 00 216 71 141 295- Fax : 00 216 71 796 419 Intermédiaire en Bourse responsable du Document de Référence Rue des lacs de Mazurie les Berges du Lac 1053 Tunis Tel : 00 216 71 108 900 Fax : 00 216 71 860 346 Le présent Document de Référence est mis à la disposition du public sans frais auprès d’Attijari bank, 95-avenue de la liberté-1002 Tunis belvédère, sur le site internet du CMF : www.cmf.org.tn et auprès d’Attijari Intermédiation, intermédiaire en bourse chargé de l’opération, sis Rue des lacs de Mazurie- 1053 les Berges du lac. Octobre 2011 Document de référence – Attijari bank 2 ABREVIATIONS AFT Attijari Finances Tunisie ALM Assets Liabilities Management BCT Banque Centrale de Tunisie BPA Bénéfice Par Action BTA Bons de Trésor Assimilables BTC Bons de Trésor Convertibles BVMT Bourse des Valeurs Mobilières de Tunis CA Chiffre d’Affaires CD Cretificat de Dépôt CMF Conseil du Marché Financier CRM Customer Relationship Management CSP Catégorie Socioprofessionnelle CT Court Terme CV Curriculum Vitae DAT Dépôts à Terme DT Dinar Tunisien E banking Electronic banking EBE Excédent Brut d’Exploitation EBIT Earning Before Interest and Taxes EBITDA Earning Before Interest and Taxes, Depreciation and Amortization HT Hors Taxes IG Intégration Globale INS Institut National de la Statistique IR Impôt sur le Revenu IS Impôt sur les Sociétés KDT Milliers de Dinars Tunisiens M banking Mobile banking MDT Millions de Dinars Tunisiens M€ Millions d’Euro MEE Mise En Equivalence MLT Moyen et Long Terme Nd Non disponible Ns Non significatif NPL Non Performing Loan Pdm Part de marché PER Price Earning Ratio PNB Produit Net Bancaire R&C Risques et Charges REX Résultat d’Exploitation ROE Return On Equity SCE Système Comptable des Entreprises Document de référence – Attijari bank 3 SI Système d’Information TCAM Taux de Croissance Annuel Moyen TMM Taux du Marché Monétaire TRE Tunisiens Résidents à l’Etranger TVA Taxe sur la Valeur Ajoutée VA Valeur Ajoutée VAN Valeur Actuelle Nette VCN Valeur Comptable Nette % Pourcentage Document de référence – Attijari bank 4 DEFINITIONS Assets Liabilities Management Gestion Actif Passif Non Performing Loan Prêts non productifs Customer Relationship Management Gestion de la relation clients E banking Banque en ligne M banking Paiement mobile Document de référence – Attijari bank 5 SOMMAIRE ABREVIATIONS .........................................................................................................................................................2 DEFINITIONS ...........................................................................................................................................................4 PREAMBULE ...........................................................................................................................................................7 PRESENTATION RESUMEE DE ATTIJARI BANK.........................................................................................................9 CHAPITRE 1 RESPONSABLE DU DOCUMENT DE REFERENCE ET RESPONSABLES DU CONTROLE DES COMPTES11 I. Responsable du Document de Référence....................................................................................................................12 II. Responsable du Contrôle des Comptes.......................................................................................................................13 III. L’Intermédiaire en Bourse chargé de l’élaboration du Document de Référence ........................................................22 IV. Le Responsable de l’information................................................................................................................................23 CHAPITRE 2 RENSEIGNEMENTS A CARACTERE GENERAL CONCERNANT LA BANQUE ET SON CAPITAL ..........24 I. Renseignements à caractère général concernant la Banque........................................................................................25 II. Renseignements à caractère général concernant le capital de la Banque....................................................................32 III. Appartenance de Attijari bank au Groupe Attijariwafa bank......................................................................................35 IV. Présentation générale du Groupe Attijari bank...........................................................................................................40 CHAPITRE 3 RENSEIGNEMENTS CONCERNANT L’ACTIVITE DE L’EMETTEUR ET SON EVOLUTION ..................61 I. Impact des evenements socio-politiques survenus en tunisie depuis le debut de l’année sur l’activité de la banque .62 II. Historique de Attijari bank .........................................................................................................................................62 III. Activités de Attijari bank............................................................................................................................................63 CHAPITRE 4 PATRIMOINE - SITUATION FINANCIERE – RESULTATS..................................................................93 I. La Situation des immobilisations et du portefeuille titres de la Banque au 31/12/2010 .............................................94 II. La Situation des immobilisations et du portefeuille titres de la Banque au 30/06/2011 ...........................................102 III. Renseignements sur les états financiers individuels au 31/12/2010..........................................................................110 IV. Encours des emprunts obligataires émis par Attijari bank........................................................................................147 V. Tableau des mouvements des capitaux propres........................................................................................................148 VI. Affectation des résultats des trois derniers exercices................................................................................................149 VII. Evolution des dividendes..........................................................................................................................................149 VIII. Evolution du Produit Net Bancaire et du résultat d’exploitation ..............................................................................149 IX. Evolution du résultat net...........................................................................................................................................150 X. Evolution de la Marge Brute d’Autofinancement.....................................................................................................150 XI. Emprunts obligataires garantis par la Banque Attijari de Tunisie.............................................................................150 XII. Emprunts obligataires émis par la Banque Attijari de Tunisie..................................................................................150 XIII. Emprunts obligataires souscrits par la Banque Attijari de Tunisie ...........................................................................151 XIV. Principaux indicateurs et ratios.................................................................................................................................151 XV. Analyse financière des états financiers individuels arrêtés au 31/12/2010 ...............................................................154 XVI. Renseignements sur les etats financiers consolidés au 31/12/2010 ..........................................................................161 XVII. Etats financiers consolidés comparés au 31/21/2010................................................................................................162 XVIII. Notes aux Etats Financiers Consolidés arrêtés au 31/12/2010..................................................................................166 XIX. Notes explicatives complémentaires rectificatives ...................................................................................................175 XX. Rapport des commissaires aux comptes sur les états financiers consolidés relatifs à l’exercice 2010......................189 XXI. Notes complementaires rectificatives aux états financiers consolidés arrêtés au 31/12/2010...................................191 XXII. Renseignements sur les états financiers intermédiaires au 30/06/2011.....................................................................193 CHAPITRE 5 ORGANES D’ADMINISTRATION, DE DIRECTION ET DE CONTROLE DES COMPTES.......................218 I. Conseil d’Administration .........................................................................................................................................219 II. Intérêts des dirigeants dans la banque pour l’exercice 2010.....................................................................................222 III. Commissaires aux comptes ......................................................................................................................................222 IV. Nature et importance des opérations conclues depuis le début du dernier exercice avec les membres du conseil d'administration ou de direction ainsi qu'avec un candidat à un poste de membre du conseil ou avec un actionnaire détenant plus de 5% du capital .................................................................................................................................223 CHAPITRE 6 RENSEIGNEMENT CONCERNANT L’EVOLUTION RECENTE ET LES PERSPECTIVES D’AVENIR.....224 I. Evolution récente et orientations ..............................................................................................................................225 Document de référence – Attijari bank 6 II. Perspectives d’avenir................................................................................................................................................227 III. Indicateurs et Ratios prévisionnels ...........................................................................................................................248 ANNEXE: RATINGS DEFINITIONS......................................................................................................................251 Document de référence – Attijari bank 7 PREAMBULE En application des dispositions du Réglement du Conseil du Marché Financier relatif à l’Appel Public à l’Epargne1, le présent Document de Référence porte notamment sur la présentation de l’Emetteur, son patrimoine, son organisation, son activité, sa situation financière, ses performances et ses perspectives. Ledit Document de Référence a été préparé par Attijari Finances Tunisie en collaboration avec Attijari Intermédiation et ce conformément à l’annexe 1 du Règlement Général du Conseil du Marché Financier relatif à l’Appel Public à l’Epargne. Le contenu de ce Document de Référence a été établi sur la base d’informations recueillies, sauf mention spécifique, des sources suivantes : ▪ commentaires, analyses et statistiques fournis par la Direction Générale de Attijari Bank ; ▪ états financiers individuels de Attijari bank pour les exercices clos aux 31 décembre 2008, 2009 et 2010 et au ; ▪ états financiers individuels pour les exercices clos aux 31 décembre 2009 et 2010 des filiales de Attijari bank qui se présentent comme suit : Attijari Intermédiation ; Attijari Recouvrement ; Attijari SICAR ; Attijari Leasing ; Attijari Immobilière ; Attijari Finances Tunisie ; Attijari Gestion ; Attijari Obligataire SICAV ; Attijari Placement SICAV ; Attijari Valeur SICAV ; Générale Tunisienne d’Informatique ; Générale Immobilière du Sud. ▪ états financiers consolidés de Attijari bank pour les exercices clos aux 31 décembre 2009 et 2010 ; ▪ procès-verbaux des Conseils d’Administration de Attijari bank pour les exercices clos aux 31 décembre 2008, 2009, 2010 et jusqu’à l’exercice en cours ; ▪ états financiers individuels semestriels pour le semestre clos le 30 juin 2011. ▪ procès-verbaux des Assemblées Générales Ordinaires et des Assemblées Générales Extraordinaires pour les exercices clos aux 31 décembre 2007, 2008, 2009 et jusqu’à l’exercice en cours ; ▪ rapports de Gestion de Attijari bank pour les exercices clos au 31 décembre 2008, 2009 et 2010 ; ▪ rapports des Commissaires aux Comptes relatifs aux états financiers individuels de Attijari bank pour les exercices clos aux 31 décembre 2008, 2008 et 2010 ; ▪ rapports du Commissaire aux Comptes relatifs aux états financiers individuels des filiales de Attijari bank pour les exercices clos aux 31 décembre 2009 et 2010 ; ▪ rapports des Commissaires aux Comptes relatifs aux états financiers consolidés du groupe Attijari bank pour les exerices clos aux 31 décembre 2009 et 2010 ; ▪ avis des Commissaires aux Comptes relatifs aux états financiers semestiriels de Attijari bank pour le semestre clos le 30 juin 2011. 1 Tel que visé par l’arrêté du Ministre des Finances en date du 17/11/2000 et modifié par les arrêtés du Ministre des Finances du 07/04/2001, du 24/09/2005, du 12/07/2006 et du 17/09/2008. Document de référence – Attijari bank 8 Ce Document de Référence doit être : ▪ tenu à la disposition du public au siège de Attijari bank et auprès de Attijari Interméidation selon les modalités suivantes : - disponible à tout moment au siège social de Attijari bank et Attijari Intermédiation ; - disponible sur le site du CMF (www.cmf.org.tn). Document de référence – Attijari bank 9 PRESENTATION RESUMEE DE ATTIJARI BANK Suite aux événements qu’a connu le pays depuis le mois de janvier 2011, Attijari bank a pris les mesures nécessaires en vue d’assurer la continuité de l’activité et de préserver les intérêts des clients. En effet, la Banque a subi des dégâts matériels au niveau de certains points de vente. La valeur comptable nette des immobilisations endommagées s’élève à 1 174 uploads/Finance/ reference-attijari-bank-2011-pdf.pdf