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SERVICE FINANCIER Kalypso – Service financier Ce document doit être complété et

SERVICE FINANCIER Kalypso – Service financier Ce document doit être complété et remis à l’animateur lorsqu’il vous le demande, puis il est régulièrement mis à jour lorsque les données changent. Votre rôle : Vous êtes en charge du poste de directeur financier. Vos missions : 1. Veillez à l’équilibre financier de l’entreprise. 2. Gérez au mieux la trésorerie. L’idéal est de posséder un compte en banque proche de zéro, pour cela il vous faut anticiper les encaissements et les décaissements du mois à venir. 3. Gérez le BFR et le financer, en relation avec le directeur du marketing. 4. Financez les investissements, en relation avec le directeur de la production. 5. Optimisez les fonds dont vous disposez : placements, remboursements. Décrivez brièvement votre politique, en justifiant vos choix. Il vous est demandé par ailleurs d’énoncer les questions que vous vous êtes posées, et éventuellement dire comment vous avez obtenu l’information recherchée. 2 Kalypso – Service financier 3 ORGANIGRAMME ÉQUIPE DE DIRECTION Direction générale Direction des approvisionnements Direction financière Direction des Ressources Humaines Direction commerciale Direction de la production 1 : Slogan souvent associé au logo de l’entreprise Résultat net Chiffre d’affaires Taux de profitabilité Résultat net Capitaux propres Taux de rentabilité Dettes financières Capitaux propres Ratio d’indépendance financières Dettes financières C A F Ratio capacité autofinan- cement Compte en banque Compte épargne Disponibilités Portefeuille actions Portefeuille obligations Portefeuille titres Actifs circulants exploitation Dettes CT exploitation B F R E Actifs circulants Dettes court terme B F R Expert comptable > Synthèse > Bilan Expert comptable > Synthèse > Compte de résultat Equilibres financiers au 31/12/00 : Kalypso – Service financier 4 DIAGNOSTIC 376148.26 467000 1.0068 376148.26 2643684.08 14.23 1500000 2643684.08 1.76 1500000 413129.52 1.0983 191039.63 705000 896039 1070020 556900 1604680 965220.19 1785064.34 -819844.15 1131107.14 2216994.43 -1085887.29 Commentaires : Kalypso – Service financier 5 Questions posées aux autres services : Services Questions Réponses Approvisionnemen t • Pour chaque matière première quel est le délai accordé par le fournisseur ? • Quel est le délai moyen de paiement des achats ? • Utilisez-vous un stock de sécurité ? • Montant des stocks des matières premières ? Y a-t-il des variations fortes à prévoir au cours de l’année ? Production • Prévoyez-vous des stocks importants ? • Pratiquez-vous un lissage de la production ? Prévoyez-vous des variations de stocks en cours d’année ? • Envisagez-vous le recours à la sous- traitance ? Votre capacité de production est-elle suffisante ? • Envisagez-vous des investissements ? Combien ? Quand ? Kalypso – Service financier 6 COORDINATION DES ACTIONS DES DIFFÉRENTS SERVICES Questions posées aux autres services : Services Questions Réponses Commercial • Accordez-vous des délais de paiement aux clients ? Quelle durée ? Quel montant ? • Quelle sera votre politique de crédit en cours d’année ? • Quelles sont les variations de crédit prévisibles ? Notre service • Y a-t- il des échéances importantes à prévoir notamment des échéances fiscales : acomptes, liquidation d’impôt ? • Quand ? Quel montant ? Kalypso – Service financier 7 COORDINATION DES ACTIONS DES DIFFÉRENTS SERVICES Le directeur du service doit élaborer un budget récapitulatif qui recense les produits et les coûts (en annexe) pour mettre en évidence marges et résultat prévisionnel. Il doit également dresser un plan des flux de trésorerie (à ajouter en annexe) qui tienne compte des recettes et dépenses mensuellement. Il fixe les modalités des financements des investissements ou BFR envisagés, les choix effectués pour les placements en précisant les choix en termes de risque. Nos conclusions : Kalypso – Service financier 8 BUDGET PRÉVISIONNEL FINANCIER uploads/Finance/ service-financier.pdf