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Soit le bilan comptable de la société AMINE, du 31/12/2011, avant répartition s

Soit le bilan comptable de la société AMINE, du 31/12/2011, avant répartition suivant : Stocks Marchandises Produits en cours Produits finis Créances de l’actif circulant Clients et comptes rattachés Autres débiteurs Titres et valeurs de placement Ecart de conversion actif 736 000 280 000 1 180 000 1 906 000 292 000 460 000 6 400 Dettes du passif circulant Fournisseurs et CR Organismes sociaux Etat Autres créances 1 172 000 230 000 730 000 264 000 Total 4 860 400 Total 2 396 000 Actif Montants Passif Montants Immobilisations en non valeurs Frais préliminaires Charges à repartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des emprunts Immobilisations incorporelles Fond commercial Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques matériels et outillages Autres immobilisations corporelles Immobilisations financières Autres créances financières Autres titres immobilisés Ecart de conversion actif 40 000 20 000 10 000 92 000 240 000 470 000 1 730 200 932 000 372 000 520 000 16 000 Capitaux propres Capital social Primes de fusion et d’apport Réserves légales Autres réserves Report à nouveau Résultat net Capitaux propres assimilés Subventions d’investissement Dettes de financement Emprunts obligataires Autres dettes de financements Provisions durables pour R et C Provisions pour risque Provision pour charge Ecart de conversion passif 1 400 000 136 074 77 000 530 000 44 006 690 520 160 000 1 600 000 1 560 000 64 000 50 000 30 000 Total 4 442 200 Total 6 341 600 Trésorerie actif Banques 136 000 Trésorerie passif Crédit d’escompte Banque (solde créditeur) 394 000 306 000 Total 9 437 600 Total 9 437 600 I n for m a t i o n s c o m pl é m e n ta i r e s : - Des titres et valeurs de placements de 80 000 dhs sont facilement cessibles; - Le résultat sera affecté comme suit : 5% réserves légale, 40% du solde en dividendes, 50% autres réserves, et le reste à reporter ; -Une provision pour risque de 24 000 dhs est sans objet et une provision pour charge de 10 000 dhs correspond à une provision à moins d’un an. - Le comptes clients et comptes rattachés comporte une créance irrécouvrable de 27 000 dhs sur un client. Cette perte n’a pas été comptabilisée. - L’écart de conversion actif (éléments circulants) n’est pas couvert par des provisions. Total Plus d’un an Mois d’un an Dettes de financement Emprunts obligataires Autres dettes de financements Dettes de passif circulant Fournisseurs et CR Autres créanciers Immobilisations financières Autres créances financières Créances de l’actif circulant Clients et comptes rattachés Autres débiteurs 1 600 000 1 560 000 1 172 000 264 000 372 000 1 906 000 292 000 1 360 000 1 480 000 240 000 50 000 250 000 126 000 70 000 240 000 80 000 932 000 214 000 122 000 1 780 000 222 000 T r avail à f aire : 1) Présenter le bilan financier ? 2) Calculer le FDR, BFDR et la trésorerie nette ? 3) Commenter la situation financière de cette entreprise ? uploads/Finance/ soit-le-bilan-comptable-de-la-societe-amine 1 .pdf