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Procédure : BANQUE Validation DG : Département : FINANCE Pages : 01 Thème: Réco

Procédure : BANQUE Validation DG : Département : FINANCE Pages : 01 Thème: Réconciliation Bancaire Réf :1.2.6 Fait par : FINANCE Révisé par : Date : 27/06/2022 OBJECTIFS : Justifier et documenter chaque mois les rapprochements bancaires. PROCEDURE Justifier le solde bancaire opérationnel dans l’ordre suivant : Solde opérationnel bancaire au dernier jour ouvré du mois Chèques émis non décaissés + Effets remis à l’encaissement non crédités = solde comptable  Chaque compte bancaire doit être différencié dans le plan comptable.  Chaque compte bancaire doit être réconcilié.  Chaque transfert de fonds entre comptes bancaires doit être comptabilisé par le compte 58 virements internes.  Les réconciliations doivent être réalisées tous les mois, au plus tard le 15 du mois suivant.  Les effets remis à l’encaissement doivent être reportés par remise bancaire distincte.  Les réconciliations doivent être signées par la personne qui les a préparés.( le Directeur Financier ou son Assistant)  Les réconciliations doivent être revues par l’Assistant du Directeur Financier et ,Directeur Financier et le Général Manager.  Les relevés bancaires doivent être joints.  Tous les suspens bancaires doivent être analysés régularisés le mois suivant.  Les réconciliations bancaires sont archivées dans le bureau du Directeur Financier et conservées à disposition d’auditeurs externes.  Le chèque émis non récupérés par les fournisseurs doivent être annulés après deux mois maximum de sa date de préparation. SIGANTURE FINANCIAL CONTROLLER GENERAL MANAGER P a g e 1 | 1 uploads/Finance/ sop-1-2-6-reconciliation-de-bank.pdf