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Introduction générale « Ce sont le goût du risque et l'esprit d'aventure qui on

Introduction générale « Ce sont le goût du risque et l'esprit d'aventure qui ont bâti le monde moderne »1 La mondialisation des échanges, les émergences de nouvelles zones économiques à forte croissance, la course à la taille des entreprises multinationales réclament des banques des prises de risques dont la nature, la taille et la complexité différent profondément des pratiques classiques du métier de banquier. Ainsi, la gestion des risques dans les banques a fortement augmenté au cours des dernières années. La gestion des risques couvre tous les points susceptibles de poser problèmes dans une banque. Il s’agit, pour ceux qui font de la gestion des risques leur métier, de savoir si un marché risque de s’effondrer. La gestion des risques est également appelée gestion de l’exposition aux risques. Elle est définit selon l’international Financial Risk Instute comme « l’application de l’analyse financière et de divers instruments financiers au contrôle et à la réduction des types de risques sélectionnés »2. Problématique ????? En effet, Notre travail s'articulera autour de trois chapitres: dans le premier, nous aborderons le système bancaire tunisien et nostre organismes d’accueil. Le second chapitre décrira le cadre théorique, méthodologique et conceptuel des risques et la pratique de l'instrument de couverture des opérations commerciales sur les risques en passant bien suresûr par la réglementation prudentielle , et dans le troisième chapitre nous aborderons une étude empirique basée sur une enquête avec le personnel de la Banque Nationale Agricole et le personnel de la Banque Internationale de la Tunisie ayant pour but d’étudier la réalité des banques Tunisiennes en matière d’évaluation de leurs risques. 1 Donner la référence 2 Donner la référence Système bancaire tunisien Chapitre I : structure de système bancaire tunisien INTRODUCTION La place centrale occupée par les banques dans l'économie et le danger de les voir en difficulté ont été nos causes pour effectuer ce travail de recherche qui est le fruit d’un stage de quatre mois au sein de la banque internationale arabe de T unisie (BIAT) et banque nationale agricole (BNA) Dans ce chapitre on a essayé de présenter le système bancaire tunisien en générale puis se concentrer sur les deux états des lieux visités dont l’objet est effectué un stage de projet fin d’études Section I : Présentation de cadre expérimental Depuis sa création en 1958 jusqu’à la fin des années 80, le système bancaire tunisien a été administré. En effet, ce dernier était dominé par l’Etat. T ous leurs manœuvres étaient strictement supervisés, les banques n’avaient aucune liberté : les taux, les crédits qu’elles pouvaient accorder, les méthodes de gestion même les produits qu’elles proposaient devait être conforme aux règles administrée par la Banque centrale. L’octroi du crédit était réservé essentiellement aux fonctionnaires de l’Etat et la banque centrale supervisait contrôlait de manière sévère les crédits et les taux d’intérêts. Ce qui décourageait l’épargne en raison d’absence de concurrence et de compétitivité ainsi que la demande de crédit puisque toutes les banques fixaient le même taux d’intérêts. Le secteur bancaire tunisien souffrait donc d’un ensemble de dysfonctionnements. L’interventionnisme de l’Etat a conduit le pays vers une situation de crise. Vers la fin des années 90, le système bancaire tunisien a parallèlement, consolidé la libéralisation financière, ce qui a permis à un changement radical de la structure systémique. Cette dernière avait pour objectif de réduire cette situation de monopolisation en corrigeant l’inefficacité du surendettement et la déconcentration des banques tunisienne. Ce fut le cas, puisqu’elle a permis à un accroissement de la concurrence. En effet, les objectifs stratégiques du pays consistaient à l’ouverture du système financier tunisien, aussi bien au niveau régional qu’international. Ce changement leur a permis de se différencier en se spécialisant chacune a une catégorie de métiers : à savoir les banques commerciales, les banques de développement, les banque offshores, les sociétés de factoring etc. De plus, le désengagement de l’Etat a aussi facilité l’entrée des investisseurs étrangers dans l’actionnariat des banques et l’implantation des banques étrangères dans le marché local. De ce fait, la structure de l’actionnariat bancaire étant plus équilibrée, elle a permis de classer l’essentiel des banques en trois catégories : Les banques ayant une forte participation de l’Etat Les banques aà capitaux privées tunisiens, Et enfin les banques à majorité étrangère Au niveau de la gestion, des réformes portant sur la modernisation des établissements de crédits ont également été réalisées. Elles visent l’amélioration des services bancaires, le renforcement de la sécurité des opérations bancaires en mettant en place un système de télé compensation, l’amélioration de la gestion du personnel, l’introduction de nouveaux instruments financiers et le développement de la monétique, la création et la maitrise de nouvelles innovations tel que le e banking etc. T ous ces changements ont permis aux banques tunisiennes de présenter un gage de stabilité pour les investisseurs étrangers et d’être enfin prêtes à une concurrence étrangère imminente. Ainsi cette libéralisation financière aurait permis une augmentation massive et continue de la concurrence entre banques tunisiennes mais aussi avec les banques étrangères. De plus, la globalisation a entrainée l’apparition de nouveaux produits, de nouvelles activités etc. Ce qui àa encore plus augmenteraugmenté cette concurrence. T outes les banques, qu’elle soit tunisienne ou étrangère, cherchent qu’un seul objectif : « être meilleure que ces concurrents ». De ce fait, chacune vise à être efficiente, que ce soit au niveau du cout ou bien à celui des aspects techniques. I- Architecture de système bancaire tunisien : Le schéma du secteur bancaire tunisien est composé d'une trentaine de banques articulées autour de la Banque Centrale de T unisie. Ces banques se subdivisent-en dix-sept banques, deux banques de développement dont la transformation n'est qu'une question de temps, huit banques offshore et deux banques d'affaires. La restructuration bancaire, la libéralisation et la globalisation financière ont été les sources d'une réorganisation qui a affecté la structure du système bancaire tunisien qui a enregistré, par conséquent, une évolution qualitative et quantitative. II- Constitution du système bancaire tunisien: -Structure du système bancaire- et organismes spécialisés Banque central de tunisie Etablissemen ts de crédit Banques (22) Etablisseme nts financiers(1 3) Etablisseme nts de leasing (9) Societés de factoring (2) Banques d'affaire(2) banques spécialisées ou à statut particulier Banques off shore(7) Bureaux de répresentati on((9) II.1- La Banque Centrale : Cette dernière est l’autorité de tutelle des banques. Elle permet non seulement de mettre en œuvre la politique monétaire mais elle assure aussi la tenue du compte courant des banques, le service de compensation, le service information par le biais des centrales des chèques impayés et des risques II.2- Les établissements de crédit en activité: Sont constitués par les banques et les établissements financiers. a- Les banques : Les banques, dites auparavant banques commerciales, sont au nombre de 17 à la fin de 2004 : la banque national agricole (BNA), Société T unisienne de Banque (STB), Union International de Banques (UIB), Banque de l’Habitat (BH), Banque Franco-T unisienne (BFT), Banque T unisienne de Solidarité (BTS), Banque du Sud (BS), Banque Internationale Arabe de T unisie (BIAT), Union Bancaire pour le Commerce et l’Industrie (UBCI), Banque de T unisie (BT), Arab T unisian Bank (ATB), Amen Bank (AB), Citibank, l’Arab Banking Corporation (ABC), la T unisian Quatarian Bank (TQB), la banque T uniso-Koweitienne de Développement (BTKD) et la Banque de T unisie et des Emirats d’investissement (BTEI). Les établissements financiers, quant à eux, rassemblent les banques d'affaires, les établissements financiers de leasing et les établissements financiers de factoring. Néanmoins, les banques d’affaires agrées avant l’entrée en vigueur de la nouvelle loi bancaire N° 2001-65 du 10 juillet 2001, peuvent utiliser le terme «banque » dans leur dénomination sociale, documents et publicités, du moment qu’elles ajoutent le terme « banque d’affaire ». Ces derniers, en nombre de deux (la Banque d'Affaires de T unisie (BAT) et l'International Maghreb Merchant Bank (IMMB)) ont pour activité d'assurer des services de conseil et d'assistance en matière de gestion du patrimoine, de gestion financière et d'ingénierie financière et d'une manière générale tous les services destinés à faciliter la création, le développement, la restructuration et la privatisation d'entreprises. b- Les banques offshores : Les banques offshores en T unisie ont été autorisés aà exercer depuis 1976.Il a été divulguer en 1985 une loi spécifique aà cette activité. Ces dernières interviennent essentiellement auprès des entreprises non résidents non résidentes au niveau des opérations de change, de financement d’opérations d’import-export et de crédits d’investissement. Elles sont autorisées à collecter librement les dépôts des non résidents quelles qu’en soient la forme et la durée, à souscrire aux emprunts émis par les entreprises non résidentes et à participer au capital social de ces dernières, assurer des opérations de change manuel au profit de la clientèle, effectuer en qualité d’intermédiaire agréé les opérations de change avec la monnaie en T unisie soit le dinar tunisien et de commerce extérieur de leurs clientèles résidentes. Elles sont également soumises, à ce titre, aux mêmes obligations que les intermédiaires agréent résidents. Les banques offshores sont de nombre 8 dont : Citibank, l’Union T unisienne de Banques, Loan Investment Company, uploads/Finance/ travail-f-1.pdf