Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

Gb budget de treso et etats de syn converti

Budget de Trésorerie Et Etats de synthèse prévisionnels CBudget de Trésorerie Etats de synthèse prévisionnels Rappel schéma général du processus budgétaire Démarche d ? élaboration du budget de trésorerie Démarche d ? élaboration des états de synthèse prévisionnels C ? Une fois le budget des ventes et les budgets qui en découlent production investissements approvisionnements ? sont arrêtés il est alors nécessaire de véri ?er la cohérence de l'ensemble prévisionnel construit et la capacité monétaire de l'entreprise à le réaliser ? L'objet du budget de trésorerie est de traduire en termes monétaires encaissements et décaissements les charges et les produits générés par les di ?érents programmes Il est de ce fait appelé budget de synthèse ? L ? élaboration du budget de trésorerie est complétée par l'établissement de documents de synthèse appelés états de synthèse prévisionnels qui devront être cohérents avec les orientations stratégiques de l'entreprise CSchéma Général Budget des Ventes Budget de Production Budget des Investissements Budget des Approvisionnements Budget des Frais Généraux Budget de Trésorerie Etats de Synthèse Prévisionnels CDémarche d ? élaboration du budget de trésorerie Le budget de trésorerie est la transformation des charges et des produits de tous les budgets précédents en encaissements et décaissements Son élaboration se fait en étapes Etape Collecte des informations les principales informations sont ? Bilan ?n de l ? année passée ? budgets approuvés pour l ? année qui démarre ? connaissance des modes de règlement pratiqués par l ? entreprise CEtape Préparation des budgets partiels de trésorerie ? budget des encaissements qui doit tenir compte des décalages d ? encaissements introduits par les modes de règlement Il doit regrouper aussi les créances clients qui arrivent pendant cette période ? budget de TVA ? budget des décaissements il intègre les dépenses ?gurant dans les budgets fonctionnels selon leur mode de règlement CEtape Préparation des budgets partiels de trésorerie Le budget des encaissements ll s ? agit des ux ?nanciers entrants ou des entrées de fonds en trésorerie prévues pendant la période considérée Les encaissements proviennent ? des règlements à échéance des créances détenues sur les clients à ou jours ? des e ?ets de commerce encaissés ou négociés lors de remises à l ? escompte ? des ventes ou des recettes encaissées au comptant en espèces par chèques par virements ? des concours bancaires éventuels ? des emprunts obtenus auprès d ? organismes ?nanciers C - Le budget des encaissements Le budget des encaissement se présente en général comme un tableau à double entrée avec les périodes en colonne les mois le plus souvent et les di ?érents types d ? encaissement en ligne On prévoit le plus souvent une colonne supplémentaire intitulée par exemple ?? ? ? ? Eléments devant ?gurer au bilan prévisionnel ? pour obtenir en sous-produit du budget de trésorerie la valorisation des créances à court terme qui vont devoir ?gurer à l ? actif de ce bilan prévisionnel ? Ces créances proviennent du décalage dans le temps pouvant exister entre les opérations commerciales et