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Gestion bancaire du risque de non remboursement des credits aux enreprises une revue de la litterature

Manuscrit auteur publié dans Identi ?cation et ma? trise des risques enjeux pour l'audit la comptabilité et le contrôle de gestion Belgique halshs- version - Apr GESTION BANCAIRE DU RISQUE DE NON-REMBOURSEMENT DES CREDITS AUX ENTREPRISES UNE REVUE DE LA LITTERATURE Véronique Rougès allocataire monitrice à l ? Université Paris IX ?? Dauphine Centre de Recherche Européen en Finance et Gestion Place du Maréchal de Lattre de Tassigny ?? Paris cedex téléphone mail rouges crans org Résumé Les banquiers subissent un risque de nonremboursement des crédits aux entreprises Ce risque peut être réduit lors des deux phases du crédit lors de l ? octroi par une analyse du risque de défaillance et la rédaction de contrats incitatifs et en cours de vie par un suivi actif du crédit Abstract Bankers su ?er a risk of non repayment of their credits to ?rms This risk can be reduced during the two phases of the credit at the time of the credit granting by a risk of failure analysis and the design of incentive contracts and during its life by an active monitoring of the credit Mots clés banque ?? crédit ?? risque ?? octroi de crédit Key words bank ?? loan ?? credit granting ?? rating ?? ?? notation ?? contrats incitatifs incentive contracts Les banques comme beaucoup d'entreprises sont soumises aux risques Toutefois elles sont soumises à plus de formes de risques que la plupart des autres institutions et la ma? trise des risques bancaires est un enjeu important il s ? agit du thème central des nouveaux accords de B? le qui devraient entrer en vigueur ?n La liste des risques pouvant a ?ecter une banque est longue risque de marché d ? option de crédit de liquidité de paiement anticipé de gestion et d ? exploitation risque sur l ? étranger B? le II remplace le ratio de solvabilité actuel le ratio Cooke par le ratio McDonough Désormais les exigences en fonds propres seront calculées en fonction des risques Les risques peuvent être évalués selon trois méthodes l ? approche standard révisée qui repose sur les notations externes les notations internes IRB fondation ? et avancée A ?n de privilégier les bonnes pratiques le taux de fonds propres requis est moins important pour les systèmes les plus développés Ainsi la plupart des banques devraient être amenées à mettre en place des systèmes de notation interne a ?n de béné ?cier d ? économies en fonds propres La notation devrait donc se généraliser dans le domaine bancaire Cette réforme ayant un impact sur le coût des ressources bancaires elle aura une incidence sur le coût du crédit - - Chalshs- version - Apr risque administratif réglementaire événementiel risque spéci ?que ? FONG et VASICEK Le risque qui nous intéressera ici est un risque de crédit aussi appelé risque de contrepartie s ? il existe plusieurs types de risques de crédit celui de non-remboursement est un risque majeur MANCHON - HEEM dé ?nit le risque de contrepartie pour le banquier