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Gestion de la tresorerie 1

Résumé de théorie et guide de travaux pratique L ? ETABLISSEMENT DES PREVISIONS Document élaboré par JANNAJ KHALID C Q P MISSOUR CENTRE NORD Révision linguistique - Validation - OFPPT CRésumé de théorie et guide de travaux pratique L ? ETABLISSEMENT DES PREVISIONS MODULE ETABLISSEMENT DES PREVISIONS Durée H Théorique Pratique OBJECTIF OPERATIONNEL DE PREMIER NIVEAU DE COMPORTEMENT COMPORTEMENT ATTENDU Pour démontrer sa compétence le stagiaire doit Gérer les budgets Selon les conditions les critères et les précisions qui suivent CONDITIONS D ? EVALUATION A partir des études de cas mise en situation consignes du formateur toute documentation nécessaire A l ? aide de plan comptable calculatrice états de synthèse ordinateur tableur logiciel de comptabilité CRITERES GENERAUX DE PERFORMANCE Respect de la démarche de calcul des coûts Respect des principes de gestion de temps Respect des pratiques et courantes et des règles établies par l ? entreprise Exactitude des calculs Application appropriée es techniques de communication écrite et verbale Véri ?cation appropriée du travail PRECISIONS SUR LE COMPORTEMENT ATTENDU CRITETES PARTICULIERS DE PERFORMANCE A- Elaborer le budget de vente Pratique des méthodes de prévisions de ventes Des moyennes mobiles De l ? ajustement Lissage exponentiel Coe ?cients saisonniers Présentation du budget général de vente selon les ventilations suivantes Chronologique Géographique Par produit Par canal de distribution OFPPT CRésumé de théorie et guide de travaux pratique L ? ETABLISSEMENT DES PREVISIONS OBJECTIF OPERATIONNEL DE PREMIER NIVEAU DE COMPORTEMENT suite B Elaborer les budgets de charges C Etablir le budget d ? investissement D Etablir le budget de trésorerie E Présenter les états de synthèse prévisionnels F Utilisation de la fonction gestion budgétaire ? d ? un logiciel de comptabilité Elaboration des sous budgets suivants charges d ? exploitation directes de commercialisation charges de production approvisionnements Calcul des cash ows prévisionnels en cas de ?nancement par Fonds propres Emprunt Leasing fonds propres emprunt Présentation de plan de ?nancement prévisionnel Elaboration des budgets partiels suivants Des encaissements De TVA Des décaissements Centralisation dans le budget global de trésorerie Calcul de la trésorerie cumulé Analyse des écarts Utilisation d ? un tableur Présentation du bilan CPC Allocution des budgets pour Les postes budgétaires Centres analytiques Saisie des opérations réelles Editions des états budgétaires Balance budgétaire Résultats budgétaires Analyse des écarts OFPPT CRésumé de théorie et guide de travaux pratique L ? ETABLISSEMENT DES PREVISIONS OBJECTIFS OPERATIONNELS DE SECOND NIVEAU LE STAGIAIRE DOIT MA? TRISER LES SAVOIRS SAVOIR-FAIRE SAVOIRPERCEVOIR OU SAVOIR ÊTRE JUGES PREALABLE AUX APPENTISSAGES DIRECTEMENT REQUIS POUR L'ATTEINTE DE L'OBJECTIF DE PREMIER NIVEAU TELS QUE Avant d ? aborder l ? ensemble des précisions Dé ?nir le budget Expliquer les objectifs d ? élaboration des budgets Expliquer le schéma d ? élaboration des budgets Avant d ? élaborer le budget de vente A Insister sur l ? importance du budget de vente Expliquer les paramètres internes et externes conditionnant les prévisions des ventes Avant Etablir le budget d ? investissement C Conna? tre les types d ? investissement Pratiquer les méthodes de choix