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1 MINISTERE DE L’EDUCATION NATIONALE ET DE LA RECHERCHE SCIENTIFIQUE UNIVERSITE

1 MINISTERE DE L’EDUCATION NATIONALE ET DE LA RECHERCHE SCIENTIFIQUE UNIVERSITE DU LAC TANGANYIKA FACULTE DE SCIENCES DE GESTION ET D’ECONOMIE APPLIQUEE OPTION : FINANCE ET COMPTABILITE Stage effectué à la SOPEC du 08 Juillet au 08 Août 2021 REPUBLIQUE DU BURUNDI SYSTEME DE GESTION DES RISQUES DE CREDITS DANS LES MICROFINANCES : CAS DE LA SOPEC MICROFINANCE Présenté par : MUHORAKEYE Bélyse NIMBONA Evelyne NIYUHIRE Francine Travail de fin d’études présenté et défendu publiquement en vue de l’obtention du Diplôme de Baccalauréat en Sciences de Gestion et Economie Appliquée Option : Finance et Comptabilité Sous l’encadrement de : MUREHE François Xavier Bujumbura, Novembre 2021 DEDICACES A mes parents; A mes frères et sœurs ; A mes amis et connaissances. MUHORAKEYE Bélyse A mes parents ; A mes frères et sœurs ; A mes oncles et tantes ; A toutes personnes qui me sont chères. NIMBONA Evelyne A mon regretté père A ma mère ; A mes frères et sœurs ; A toutes personnes qui me sont chères. NIYUHIRE Francine REMERCIEMENTS Au terme de ce travail de fin d’études, il nous est agréable d’exprimer nos remerciements et nos sentiments de reconnaissance à ceux qui ont contribué, de près ou de loin, à la réussite de ce travail. Premièrement, nous remercions sincèrement nos familles pour leur soutien durant nos études. Deuxièmement, nous remercions plus particulièrement toutes les personnes qui nous ont soutenues matériellement et/ou moralement notamment nos parents qui ont fait le tout possible pour la réalisation de ce travail. Et puis, nos sincères remerciements s’adressent aussi à nos éducateurs depuis l’école primaire jusqu’à l’Université du Lac Tanganyika plus précisément aux différents enseignants de la Faculté des Sciences de Gestion et d’Economie Appliquée, pour la formation tant morale qu’intellectuelle. Nous exprimons nos remerciements à MUREHE François Xavier, encadreur de notre travail, qui, malgré ses multiples engagements, s’est donné corps et âme en acceptant de diriger ce travail. Ses conseils, ses remarques pertinentes ainsi que sa rigueur scientifique nous ont été d’une grande utilité. Nous remercions également les autorités et le personnel de la SOPEC Microfinance pour leur bonne collaboration pendant le déroulement du stage. Nous remercions aussi nos collègues étudiants avec qui nous étions ensemble à l’Université du Lac Tanganyika pour la bonne collaboration et l’entente mutuelle qui nous ont caractérisées. LISTE DES SIGLES, ABREVIATIONS ET SYMBOLES BMD : Baccalauréat-Master-Doctorat BRB : Banque de la République du Burundi IADH : Initiatives d’Appui au Développement Humaine Durable NIF : Numéro d’Identification Fiscale ONG : Organisations Non Gouvernementales PME : Petites et Moyennes Entreprises PMI : Petites et Moyennes Industries RN : Route Nationale SMS : Short Message Service SONAVIE : Société Nouvelle d'Assurance Vie SOPEC : Solidarité pour la promotion d’Epargne et de Crédit. ULT : Université du Lac Tanganyika TABLE DES MATIERES DEDICACES.........................................................................................................i REMERCIEMENTS.............................................................................................ii LISTE DES SIGLES, ABREVIATIONS ET SYMBOLES................................iii TABLE DES MATIERES...................................................................................iv 0. INTRODUCTION GENERALE.......................................................................1 CHAPITRE I : ASPECTS THEORIQUES SUR LA GESTION DES RISQUES DE CREDITS DANS LES MICROFINANCES..................................................5 I.1. Définition des concepts...................................................................................5 I.2. Notions de gestion des risques de crédits........................................................8 I.2.1. Relation entre le risque et le crédit...............................................................8 I.2.2. Types de risques de crédit............................................................................9 I.2.2.1. Risque corporatif ou professionnel...........................................................9 I.2.2.2. Risque de contrepartie...............................................................................9 I.2.2.3. Risque de taux.........................................................................................10 I.2.3. Système de gestion des risques de crédits en microfinance.......................10 I.2.3.1. Naissance des risques de crédits.............................................................10 I.2.3.2. La gestion des risques de crédit..............................................................11 Conclusion...........................................................................................................13 CHAPITRE II : PRESENTATION GENERALE DE LA SOPEC MICROFINANCE...............................................................................................14 II.1. Historique....................................................................................................14 II.2. Situation géographique................................................................................15 II.3. Mission et vision..........................................................................................15 II.3.1. Mission.....................................................................................................15 II.3.2. Vision........................................................................................................16 II.4. Objectifs.......................................................................................................16 II.5. Clientèle et produits.....................................................................................17 II.5.1. Clientèle....................................................................................................17 II.5.2. Produits et services...................................................................................17 II.5.2.1. Produits..................................................................................................17 II.5.2.2. Services..................................................................................................18 II.6. Organigramme administrative.....................................................................20 CHAPITRE III : DEROULEMENT DU STAGE ET SYSTEME DE GESTION DES RISQUES DE CREDIT AU SEIN DE LA SOLIDARITE POUR LA PROMOTION D'EPARGNE ET DE CREDIT (SOPEC)............................21 III.1. Déroulement du stage.................................................................................21 III.1.1. Présentation des services visités..............................................................21 III.1.1.1. Service crédit........................................................................................21 III.1.1.2. Service informatique............................................................................22 III.1.1.3. Service réception..................................................................................22 III.1.1.4. Service comptabilité.............................................................................22 III.1.1.5. Service caisse.......................................................................................23 III.2. Activités réalisées.......................................................................................23 III.3. Système de gestion des risques de crédit appliqué par la SOPEC Microfinance.......................................................................................................24 III.3.1. La phase de demande de crédit au sein de SOPEC Microfinance...........24 III.3.1.1. Lettre de demande et objet du crédit....................................................25 III.3.1.2. Documents constitutifs du dossier........................................................25 III.3.2. La phase de l’étude des dossiers de crédits au sein de SOPEC Microfinance.......................................................................................................28 III.3.3. Phase de remboursement du crédit..........................................................29 III.3.4. Phase de recouvrement en cas de défaillance du demandeur..................30 CHAPITRE IV. CORRELATION DES ELEMENTS CONSTITUTIFS DES UNITES D’ENSEIGNEMENT AVEC LE STAGE...........................................32 IV.1. Le cours de comptabilité générale..............................................................32 IV.2. Le cours de comptabilité bancaire..............................................................32 IV.3. Le cours de Gestion budgétaire..................................................................33 IV.4. Le Cours de gestion des ressources humaines...........................................33 IV. 5. Le cours de finance d’entreprise...............................................................33 IV. 6. Le cours d’analyse des états financiers.....................................................34 IV.7. Le cours d’initiation ȧ l’informatique........................................................34 IV.8. Le cours de méthodologie de recherche et techniques documentaires......35 CONCLUSION GENERALE.............................................................................36 REFERENCES BIBLIOGRAPHIQUES............................................................37 0. INTRODUCTION GENERALE Chaque année académique, en collaboration avec le ministère ayant l’enseignement supérieur en ses attributions, l’Université du Lac Tanganyika organise un stage d’un mois en faveur de ses lauréats finalistes du premier cycle du système BMD. 1.1. But du stage Le but de notre stage était de renforcer par les pratiques les connaissances acquises à l’université. Il nous a permis de conformer notre orientation vers un métier, de nous habituer progressivement au mode du travail. 0.2. Objectif du stage Au cours de notre stage, nous avons réalisé des objectifs : 0.2.1. Objectif global L’objectif global de notre stage était de nous familiariser avec les notions de système de gestion des risques de crédits dans une institution de microfinance. 0.2.2. Objectifs spécifiques Les objectifs spécifiques de ce stage étaient : - Connaître les procédures de gestion des risques de crédit utilisés par les microfinances ; - Comprendre le fonctionnement des microfinances. 1.3. Lieu de stage Le stage a été effectué à la Solidarité pour la Promotion d'Epargne et de Crédit (SOPEC en sigle) sis à Bujumbura. 0.4. Sujet du travail Notre travail de fin d’études s’intitule « SYSTEME DE GESTION DES RISQUES DE CREDIT DANS LES MICROFINANCES : CAS DE LA SOPEC MICROFINANCE » 0.5. Objectifs du travail Notre travail a un objectif global et trois objectifs spécifiques :  Objectif global : Analyser le système de gestion des risques de crédit appliqué par la SOPEC Microfinance.  Objectifs spécifiques : - Mettre en évidence les procédures de gestion des risques de crédit utilisées par la SOPEC ; - Identifier les problèmes liés au système de gestion des risques de crédit dans la SOPEC Microfinance ; - Formuler des stratégies pour améliorer le système de gestion des risques de crédit appliqué par la SOPEC. 0.6. Intérêt du sujet Notre sujet présente un intérêt multiple : - Au niveau personnel : ce travail a été pour nous une fontaine où nous avons puisé tant de connaissances nous facilitant à développer l’esprit de recherche qui est à la base de tout intellectuel, en enrichissant nos connaissances concernant le système de gestion des risques de crédit dans une institution de microfinance. - Au niveau académique : ce travail constitue l’une des références pour les autres chercheurs qui travailleront sur le système de gestion des risques de crédit dans une institution de microfinance. - Au niveau scientifique : ce travail complète les travaux effectués en matière de gestion des risques de crédit dans une institution de microfinance. - Au niveau de la SOPEC et ses partenaires : les stratégies de gestion des risques de crédits proposées pourraient permettre à la SOPEC d’améliorer le système de gestion des risques de crédit et donc de garantir la qualité et l’intégrité des informations auprès de ses partenaires. - Au niveau de l’économie nationale : ce travail pourra contribuer à la prise des décisions en matière de gestion des risques de crédit au cas où les représentants des institutions de microfinances prendront en compte les recommandations issues de ce travail. 0.7. Méthodologie de recherche Pour faire notre travail, il nous a fallu utiliser les différentes techniques et méthodes permettant de collecter et d’analyser les données collectées. 0.7.1. Les Techniques de collecte des données La technique documentaire: cette technique nous a permis de consulter les différents ouvrages généraux et autres sources documentaires disponibles dans les bibliothèques et sur les sites web. La technique d’entretien: c’est la technique avec laquelle nous avons posé des questions au chef de service crédit pour connaitre les différentes procédures de gestion des risques de crédits. 0.7.2. Les méthodes d’analyse des données Pour analyser les données récoltées, nous avons appliqué la méthode descriptive et la méthode analytique. La méthode descriptive nous a permis d’observer et de décrire les méthodes de gestion des crédits. La méthode analytique quant à elle, nous a permis d’analyser de façon détaillée le système de gestion des risques de crédit au sein de la SOPEC. 0.8. Délimitation du sujet Notre travail est délimité dans l’espace et dans le domaine. - Dans l’espace, il concerne la SOPEC Microfinance ; - Dans le domaine, il est du domaine de la gestion des risques bancaires. 0.9. Articulation du travail Hormis la partie introductive et la conclusion, notre travail comprend quatre chapitres : - Le uploads/Geographie/ rapport-de-stage-de-belyse-evelyne-et-francine 1 .pdf