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SARL NANI Business plan Synthèse Financière Evaluation des paramètres du projet

SARL NANI Business plan Synthèse Financière Evaluation des paramètres du projet 1 - Montant global de l’investissement Ayant pour objectif la modernisation et l’expansion des capacités de notre unité de production de pâte d’arachide bio, nous sollicitons un investissement d’un montant total de 10 000 000 € ( 6 556 000 000 FCFA ). 2 - Durée de vie utile de l’investissement Dans le cadre de notre étude nous avons retenu une durée de 05 ans 3 - Données de rentabilité unitaire pour 1€ de chiffre d’affaires Le chiffre d’affaire annuel prévisionnel moyen s'établit à 27 918 950 400 fcfa soient 42 585 342 € (moyenne 05 ans ) Ebitda ( Excedent brut d’exploitation ) Ebit ( Résultat avant impôts ) Couts de production Amortissements Frais administratifs Ebit Couts de production Frais administratifs Ebitda Earnings ( Bénéfice Net ) Pour résumer Ebitda ( Excedent brut d’exploitation ) = 12 876 430 400 Fcfa soient 19 640 680 € Ebit ( Résultat avant impôts ) = 12 366 430 400 Fcfa soient 18 862 767 € Earnings ( Bénéfice Net ) = 8 005 839 760 Fcfa soient 12 211 470 € Couts de production Amortissements Frais administratifs Impot Sociétés Bénéfice Net 4 - Données de production, d’achats et de ventes - Dans les conditions habituelles , le coût de production d’ 1 gramme de produit fini est de 1,11 Fcfa - Le prix de vente d’ 1 gramme de produit fini aux distributeurs est de 3,52 FCFA - La production horaire est d’approximativement 300 KG - Pour 24h / jour ( 3 équipes ) * 24 jours ( 6 jours / semaine ) * 5 unités de production * 0,9 ( Rendement ) , nous avons une production mensuelle d’environ 777 600 KG - Les produit sera vendu directement aux distributeurs dans les 3 conditionnements suivants : o 450 grammes / 1 800 FCFA / 2,74 € o 900 grammes / 3 200 FCFA / 5,49 € o 5 Kilogrammes / 14 400 FCFA / 21,9 € 5 - Estimation des flux nets de trésorerie En Fcfa En Euros INTITULES ANNEE 01 ANNEE 02 ANNEE 03 ANNEE 04 ANNEE 05 ANNEE 06 TOTAL DES VENTES DE M/SES 8 211 456 000 32 845 824 000 32 845 824 000 32 845 824 000 32 845 824 000 32 845 824 000 BFRE NORMATIF( 20% DU CA ) 1 642 291 200 6 569 164 800 6 569 164 800 6 569 164 800 6 569 164 800 6 569 164 800 VARIATION BFRE NORMATIF 1 642 291 200 4 926 873 600 - - - - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 2 066 776 400 10 128 105 600 10 128 105 600 10 128 105 600 10 128 105 600 10 075 605 600 FLUX NETS DE TRESORERIE 424 485 200 5 201 232 000 10 128 105 600 10 128 105 600 10 128 105 600 10 075 605 600 FLUX NETS DE TRESORERIE CUMULES 424 485 200 5 625 717 200 15 753 822 800 25 881 928 400 36 010 034 000 46 085 639 600 COEFFICIENT D'ACTUALISATION A 10,00% 0,909 0,826 0,751 0,683 0,621 0,564 FLUX NETS DE TRESORERIE ACTUALISES 385 895 636 4 298 538 843 7 609 395 642 6 917 632 402 6 288 756 729 5 687 416 691 FLUX NETS DE TRESORERIE CUMULES ACTUALISES 385 895 636 4 684 434 479 12 293 830 122 19 211 462 524 25 500 219 253 31 187 635 944 INTITULES ANNEE 01 ANNEE 02 ANNEE 03 ANNEE 04 ANNEE 05 ANNEE 06 TOTAL DES VENTES DE M/SES 12 525 101 50 100 403 50 100 403 50 100 403 50 100 403 50 100 403 BFRE NORMATIF( 20% DU CA ) 2 505 020 10 020 081 10 020 081 10 020 081 10 020 081 10 020 081 VARIATION BFRE NORMATIF 2 505 020 7 515 060 - - - - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 3 152 496 15 448 605 15 448 605 15 448 605 15 448 605 15 368 526 FLUX NETS DE TRESORERIE 647 476 7 933 545 15 448 605 15 448 605 15 448 605 15 368 526 FLUX NETS DE TRESORERIE CUMULES 647 476 8 581 021 24 029 626 39 478 231 54 926 836 70 295 362 COEFFICIENT D'ACTUALISATION A 10,00% 0,909 0,826 0,751 0,683 0,621 0,564 FLUX NETS DE TRESORERIE ACTUALISES 588 614 6 556 649 11 606 766 10 551 605 9 592 368 8 675 132 FLUX NETS DE TRESORERIE CUMULES ACTUALISES 588 614 7 145 263 18 752 029 29 303 634 38 896 003 47 571 135 Evaluation de la rentabilité économique de l’investissement 1 - Délai de récupération En prenant comme date de départ le mois de JANVIER-2017 , la date de récupération de l'investissement est la fin du mois de OCTOBRE-2018 Soit une payback period de 22 MOIS 2 - Taux d'actualisation Le taux d'actualisation retenu est de 10,00% 3 - Valeur actualisée nette La valeur actualisée nette est de 17 222 017 502 Fcfa, soit 26 269 093 € 4 - Indice de profitabilité Au taux d'actualisation de 10,00% , en ramenant ce que le projet rapporte aux décaissements qu'il implique on obtient : 25 500 219 253 / 6 556 000 000 = 3,89 L'indice de profitabilité est de 3,89 5 - Taux de rentabilité interne Le taux de rentabilité interne sur une période de 5 ans, est de 65,50% Evaluation du risque par Analyse de Sensibilité 1 - Marge sur coût du projet (MCP) Pourcentage dont le coût du projet peut augmenter sans rendre la VAN négative 17 222 017 502 / 6 556 000 000 = 263% 2 - Marge sur revenus (MR) Pourcentage dont les revenus attendus peuvent diminuer sans rendre la VAN négative 17 222 017 502 / 25 500 219 253 = 68% Evaluation de la rentabilité financière Compte d’exploitation prévisionnels En fcfa INTITULES ANNEE 01 ANNEE 02 ANNEE 03 ANNEE 04 ANNEE 05 ANNEE 06 TOTAL DES VENTES DE M/SES 8 211 456 000 32 845 824 000 32 845 824 000 32 845 824 000 32 845 824 000 32 845 824 000 VENTES DE MARCHANDISES 8 211 456 000 32 845 824 000 32 845 824 000 32 845 824 000 32 845 824 000 32 845 824 000 TOTAL DES ACHATS DE M/SES 3 758 400 000 15 033 600 000 15 033 600 000 15 033 600 000 15 033 600 000 15 033 600 000 ACHATS DE MARCHANDISES 3 758 400 000 15 033 600 000 15 033 600 000 15 033 600 000 15 033 600 000 15 033 600 000 MARGE BRUTE SUR M/SES 4 453 056 000 17 812 224 000 17 812 224 000 17 812 224 000 17 812 224 000 17 812 224 000 MARKETING & COMMUNICATION 420 000 000 840 000 000 840 000 000 840 000 000 840 000 000 840 000 000 FRAIS GENERAUX A 324 000 000 528 000 000 528 000 000 528 000 000 528 000 000 528 000 000 FRAIS GENERAUX B 30 000 000 60 000 000 60 000 000 60 000 000 60 000 000 60 000 000 VALEUR AJOUTEE 3 679 056 000 16 384 224 000 16 384 224 000 16 384 224 000 16 384 224 000 16 384 224 000 IMPOTS & TAXES 6 000 000 24 000 000 24 000 000 24 000 000 24 000 000 24 000 000 CHARGES SALARIALES & SOCIALES 325 400 000 1 101 600 000 1 101 600 000 1 101 600 000 1 101 600 000 1 101 600 000 TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION 4 863 800 000 17 587 200 000 17 587 200 000 17 587 200 000 17 587 200 000 17 587 200 000 SUBVENTION D'EXPLOITATION - - - - - - EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 3 347 656 000 15 258 624 000 15 258 624 000 15 258 624 000 15 258 624 000 15 258 624 000 AMORTISSEMENTS 150 000 000 600 000 000 600 000 000 600 000 000 600 000 000 450 000 000 DOTATION AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS 150 000 000 600 000 000 600 000 000 600 000 000 600 000 000 450 000 000 RESULTAT D'EXPLOITATION 3 197 656 000 14 658 624 000 14 658 624 000 14 658 624 000 14 658 624 000 14 808 624 000 FRAIS FINANCIERS - - - - - - RESULTAT AVANT IMPOTS 3 197 656 000 14 658 624 000 14 658 624 000 14 658 624 000 14 658 624 000 14 808 624 000 IMPOTS SUR LES SOCIETES 1 280 879 600 5 130 518 400 5 130 518 400 5 130 518 400 5 130 518 400 5 183 018 400 BENEFICE NET 1 916 776 400 9 528 105 600 9 528 105 600 9 528 105 600 9 528 105 600 9 625 605 600 CAPACITE uploads/Industriel/ business-plan-arachide.pdf