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Finance et comptabilite : Depuis sa création, l’Etablissement a bénificié d’une

Finance et comptabilite : Depuis sa création, l’Etablissement a bénificié d’une subvention de démarrage, d’une dotation initiale ainsi que des subventions au titre des compensations tarifaires des années 2012, 2013, 2014,2015,2016 réparties comme suit : Subvention Montant Date de reception Subvention de démarrage 40 000 000.00 DA Dotation initiale versée (1ère tranche) 95 696 000.00 DA subvention au titre de la compensation tarifaire pour l’exercice 2012 38 975 065,82 DA 06/07/2014 subvention au titre de la compensation tarifaire pour l’exercice 2013 68 407 433.00 DA 31/03/2015 subvention au titre de la compensation tarifaire pour l’exercice 2014 53 623 646,82 DA 16/02/2016 subvention au titre de la compensation tarifaire pour l’exercice 2015 63 697 699,61 06/11/2017 subvention au titre de la compensation tarifaire pour l’exercice 2016 54 761 197.37 19/12/2018 Pour l’exercice 2017 et 2018, le montant de subvention de la compensation tarifaire est de 74 049 991,01 DA pour 2017 et 104 691 838,68 DA pour 2018 nous avons reçu que d’une partie de totalité au 27 Mai 2021 réparties comme suit :36 806 319,06 DA pour l’exercice 2017 et 52 187 024,91 DA pour 2018 . Pour l’exercice 2019 , le dossier de subvention de la compensation tarifaire est prêt reste à le présenter au conseil d’administration ce qui interviendra dans les prochains jours pour un montant de 63 697 699,61 DA Compte de résultat de l’exercice : 2017,2018 et 2019 LIBELLE 2017 2018 2019 Ventes et produits annexes 37 213 797,17 32 224 899,08 28 255 226,89 Variation stocks produits finis et en cours Production immobilisée Subventions d'exploitation 63 697 699,61 54 761 197,37 I-PRODUCTION DE L'EXERCICE 100 911 496,78 86 986 096,45 28 255 226,89 Achats consommés -11 715 127,55 -35 022 143,65 -15 924 087,97 Services extérieurs et autres consommations -4 568 099,25 -6 068 714,77 -4 811 136,30 II-CONSOMMATION DE L'EXERCICE -16 283 226,80 -41 090 858,42 -20 735 224,27 III-VALEUR AJOUTEE D'EXPLOITATION (I-II) 84 628 269,98 45 895 238,03 7 520 002,62 Charges de personnel -61 575 170,37 -61 506 390,41 -62 265 620,85 Impôts, taxes et versements assimilés -1 065 254,45 -1 542 226,70 -1 835 034,21 IV-EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 21 987 845,16 -17 153 379,08 -56 580 652,44 Autres produits opérationnels 1 178 056,35 589 964,39 2 725 767,67 Autres charges opérationnelles -545 390,03 -294 423,74 -54 511,05 Dotations aux amortissements, provisions et pertes de valeurs -33 394 595,25 -33 381 725,89 -28 612 780,38 Reprise sur pertes de valeur et provisions V- RESULTAT OPERATIONNEL -10 774 083,77 -50 239 564,32 -82 522 176,20 Produits financiers Charges financières VI-RESULTAT FINANCIER VII-RESULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOTS ( V+VI) -10 774 083,77 -50 239 564,32 -82 522 176,20 Impôts exigibles sur résultats ordinaires Impôts différés ( Variations ) sur résultats ordinaires TOTAL DES PRODUITS DES ACTIVITES ORDINAIRES 102 089 553,13 87 576 060,84 30 980 994,56 TOTAL DES CHARGES DES ACTIVITES ORDINAIRES -112 863 636,90 -137 815 625,16 -113 503 170,76 VIII-RESULTAT NET DES ACTIVITES ORDINAIRES -10 774 083,77 -50 239 564,32 -82 522 176,20 Eléments extraordinaires (produits) (à préciser) Eléments extraordinaires (charges) (à préciser) IX-RESULTAT EXTRAORDINAIRE X-RESULTAT NET DE L'EXERCICE -10 774 083,77 -50 239 564,32 -82 522 176,20 Compte de résultat sans subventions exercice :2017,2018 et 2019 LIBELLE 2017 2018 2019 Ventes et produits annexes 37 213 797,17 32 224 899,08 28 255 226,89 Variation stocks produits finis et en cours Production immobilisée Subventions d'exploitation I-PRODUCTION DE L'EXERCICE 37 213 797,17 32 224 899,08 28 255 226,89 Achats consommés -11 715 127,55 -35 022 143,65 -15 924 087,97 Services extérieurs et autres consommations -4 568 099,25 -6 068 714,77 -4 811 136,30 II-CONSOMMATION DE L'EXERCICE -16 283 226,80 -41 090 858,42 -20 735 224,27 III-VALEUR AJOUTEE D'EXPLOITATION (I-II) 20 930 570,37 -8 865 959,34 7 520 002,62 Charges de personnel -61 575 170,37 -61 506 390,41 -62 265 620,85 Impôts, taxes et versements assimilés -1 065 254,45 -1 542 226,70 -1 835 034,21 IV-EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION -41 709 854,45 -71 914 576,45 -56 580 652,44 Autres produits opérationnels 1 178 056,35 589 964,39 2 725 767,67 Autres charges opérationnelles -545 390,03 -294 423,74 -54 511,05 Dotations aux amortissements, provisions et pertes de valeurs -33 394 595,25 -33 381 725,89 -28 612 780,38 Reprise sur pertes de valeur et provisions V- RESULTAT OPERATIONNEL -74 471 783,38 -105 000 761,69 -82 522 176,20 Produits financiers Charges financières VI-RESULTAT FINANCIER VII-RESULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOTS ( V+VI) -74 471 783 ,38 -105 000 761,69 -82 522 176,20 Impôts exigibles sur résultats ordinaires Impôts différés ( Variations ) sur résultats ordinaires TOTAL DES PRODUITS DES ACTIVITES ORDINAIRES 38 391 853,52 32 814 863,47 30 980 994,56 TOTAL DES CHARGES DES ACTIVITES ORDINAIRES -112 863 636,90 -137 815 625,16 -113 503 170,76 VIII-RESULTAT NET DES ACTIVITES ORDINAIRES -74 471 783,38 -105 000 761,69 -82 522 176,20 Eléments extraordinaires (produits) (à préciser) Eléments extraordinaires (charges) (à préciser) IX-RESULTAT EXTRAORDINAIRE X-RESULTAT NET DE L'EXERCICE -74 471 783,38 -105 000 761,69 -82 522 176,20 -74,471,783.38 -105,000,761.69 -82,522,176.20 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 2017 2018 2019 Nous avons remarqué une augmentation du déficit en 2018 par rapport à 2017 puis une diminution à l’exercice 2019. L’augmentation du déficit s’explique principalement par la baise continue du chiffre d’affaire chaque année et d’autre part à l’augmentation des dépenses.ces deux points seront expliqués dans les détails suivants. I-chiffre d’affaire : En concerne la production de l’établissement, il y a une baisse continue chaque année ce qui s’explique par l’obsolescence des bus et des pannes constantes, ainsi que le fait de certaines lignes ne génèrent plus de revenus comparables à ceux des premières années. II-les dépenses : On remarque un mouvement continu entre augmentation et diminution entre les exercices, que nous expliquons dans ce qui suit : 1-consommations :  Premièrement, en ce qui concerne les consommations des achats, il y a une augmentation notable en 2018, qui s’explique par un défaut dans le logiciel de stock en 2017, en plus de l’absence d’un magasinier à la même année pour enregistrer les consommations quotidiennes ce qui conduit à la liquidation des consommations des achats en 2018.  La même chose pour les services extérieurs et autres consommations ou l’exercice 2018 enregistré une augmentation de 1 500 615 DA par rapport 2017 ceci est principalement dû à l’entretien et à la réparation, qui s’élevaient chaque exercice comme suit : En 2017 : 1 019 894 DA En 2018 : 2 431 715 DA En 2019 : 1 828 250 DA 2-Charges personnel : Nous n’avons pas remarqué de changement significatif de charge personnel entre 2017 et 2018 au contraire entre 2018 et 2019, il a augmenté en 2019 et cela est dû à l’application de la convention collective, qui a été approuvée par le conseil d’administration en novembre 2019. Compte de résultat sans subventions et amortissements LIBELLE 2017 2018 2019 Ventes et produits annexes 37 213 797,17 32 224 899,08 28 255 226,89 Variation stocks produits finis et en cours Production immobilisée Subventions d'exploitation I-PRODUCTION DE L'EXERCICE 37 213 797,17 32 224 899,08 28 255 226,89 Achats consommés -11 715 127,55 -35 022 143,65 -15 924 087,97 Services extérieurs et autres consommations -4 568 099,25 -6 068 714,77 -4 811 136,30 II-CONSOMMATION DE L'EXERCICE -16 283 226,80 -41 090 858,42 -20 735 224,27 III-VALEUR AJOUTEE D'EXPLOITATION (I-II) 20 930 570,37 -8 865 959,34 7 520 002,62 Charges de personnel -61 575 170,37 -61 506 390,41 -62 265 620,85 Impôts, taxes et versements assimilés -1 065 254,45 -1 542 226,70 -1 835 034,21 IV-EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION -41 709 854,45 -71 914 576,45 -56 580 652,44 Autres produits opérationnels 1 178 056,35 589 964,39 2 725 767,67 Autres charges opérationnelles -545 390,03 -294 423,74 -54 511,05 Dotations aux amortissements, provisions et pertes de valeurs Reprise sur pertes de valeur et provisions V- RESULTAT OPERATIONNEL -41 077 188,13 -71 619 035,80 -53 909 395,82 Produits financiers Charges financières VI-RESULTAT FINANCIER VII-RESULTAT ORDINAIRE AVANT IMPOTS ( V+VI) -41 077 188,13 -71 619 035,80 -53 909 395,82 Impôts exigibles sur résultats ordinaires Impôts différés ( Variations ) sur résultats ordinaires TOTAL DES PRODUITS DES ACTIVITES ORDINAIRES 38 391 853,52 32 814 863,47 30 980 994,56 TOTAL DES CHARGES DES ACTIVITES ORDINAIRES -79 469 041,65 -104 433 899,27 -84 890 390,38 VIII-RESULTAT NET DES ACTIVITES ORDINAIRES -41 077 188,13 -71 619 035,80 -53 909 395,82 Eléments extraordinaires (produits) (à préciser) Eléments extraordinaires (charges) (à préciser) IX-RESULTAT EXTRAORDINAIRE X-RESULTAT NET DE L'EXERCICE -41 077 188,13 -71 619 035,80 -53 909 395,82 المحاسبة والمالية: منذ نشأة المؤسسة تم تلقي منحة لبدء النشاط اضافة الى منح الدعم الخاصة بالسنوات من2012 الى2016 نلخصها في الجدول التالي: Subvention Montant Date de reception Subvention de démarrage 40 000 000.00 DA Dotation initiale versée (1ère tranche) 95 696 000.00 DA subvention au titre de la compensation tarifaire pour l’exercice 2012 38 975 065,82 DA 06/07/2014 subvention au titre de la compensation tarifaire pour l’exercice 2013 68 407 433.00 DA 31/03/2015 subvention au titre de la compensation tarifaire pour l’exercice 2014 53 623 646,82 DA 16/02/2016 subvention au titre de la compensation tarifaire uploads/Industriel/ nouveau-document-microsoft-office-word 5 .pdf