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A etude de cas corriges en acf

Master CCA Comptabilité Contrôle et Audit Audit Comptable et Financier Etudes de cas corrigés CETUDE DE CAS Cas Circularisation des comptes clients société MAMIN II ? A la suite des demandes de con ?rmations externes envoyées à certains clients vous avez préparé un document de synthèse faisant état des réponses reçues MAMIN con ?rmations clients au - - Clients Solde au - - Selon la société Selon le client Zineb M Amina B Lamia A Karim K Imad A Par ailleurs le chef comptable vous fait part des événements suivants Client Karim K ? Au - - Mamin a envoyé un avoir portant sur un escompte de HT ? A la même date Mamin a établi un avoir de TTC suite à une surévaluation de la facture K Client Lamia A Mamin a livré le - - par erreur des marchandises pour un montant de HT Client Zineb M ? Mamin a livré le - - des marchandises pour un montant de HT La facture correspondante a été envoyée par voie postale le - - ? Suite au chi ?re d ? a ?aires important réalisé avec ce client Mamin a accordé une ristourne s ? élevant à HT L ? avoir a été envoyé le - - ? ? ? Client Imad A ? Le comptable de Mamin a enregistré par erreur au nom de la société Imad A La facture SR pour un montant de HT ? Mamin a établi un avoir relatif à un escompte promis à Imad A qu ? elle ne lui a pas encore envoyé Le montant de l ? avoir s ? élève à TTC ? Le comptable de Mamin a par erreur doublement comptabilisé la facture IA pour un montant de TTC Client Amina B Mamin a accordé le - - un avoir à son client Amina B pour un montant de TTC D ? autre part l ? exploitation des réponses aux demandes de con ?rmation vous permet de relever les éléments suivants signalés par les clients dans leurs réponses Un chèque d ? un montant de dhs a été envoyé le - - par le client Lamia A en règlement de la facture LA Le comptable du client Amina B a par erreur doublement comptabilisé la facture AB pour un montant de HT et a omis de prendre en considération l ? avoir reçu par Amina B relatif à un retour de marchandises non conformes pour un montant de HT Ce comptable qui d ? ailleurs a été dernièrement évincé de cette société n ? a pas comptabilisé le règlement de la facture AB pour un montant de TTC Suite à la non-conformité des marchandises reçues le client Zineb M a fait retourner des marchandises pour un montant de TTC le - - Zineb M estime que Mamin a omis Cde lui accorder en décembre un escompte de TTC Zineb M a envoyé le - - un chèque d ? un montant HT en règlement de la facture MZ -