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Institut Universitaire d’Abidjan FACULTE DES SCIENCES ET TECHNOLOGIES DEPARTEME

Institut Universitaire d’Abidjan FACULTE DES SCIENCES ET TECHNOLOGIES DEPARTEMENT DE MATHEMATIQUES APPLIQUEES MASTER 2 ACTUARIAT Année académique : 2021-2022 Réalisé par : Professeur : KOUAKOU Affran Rania Dr KOUASSI Gestion du risque et des assurances en entreprise EXPOSE 1 SOMMAIRE INTRODUCTION …………………………………………………………………………………………………….2 I.PROCESSUS DE GESTION OU MANAGEMENT DU RISQUE EN ENTREPRISE ……………….4 II. ROLE DE L’ASSURANCE DANS LE PROCESSUS DE GESTION OU ……………………….11 MANAGEMENT DU RISQUE EN ENTREPRISE CONCLUSION …………………………………………………………………………………………………………..15 BIBLIOGRAPHIE ………………………………………………………………………………………………………16 2 INTRODUCTION L’activité humaine est dans sa majorité confrontée ou comporte des risques. Ces différents risques peuvent avoir des conséquences. En majeure partie, on se sert souvent du terme « risque » pour désigner à la fois la cause du risque, l’objet du risque ou les conséquences du sinistre. Le risque est une notion difficile à cerner. La notion est différente selon qu’on se place dans le sens commun, dans l’approche technique ou entrepreneuriale. Dans l’approche entrepreneuriale, le risque est la coexistence d'un aléa et d'un enjeu. Lorsqu'une personne prend un risque, elle entreprend une action avec un espoir de gain et/ou une possibilité de perte : aléa conséquences de l'action entreprise ne sont pas totalement prévisibles ; enjeu : il y a espoir de gain et/ou crainte de perte. Le risque est donc un danger éventuel plus ou moins prévisible, un hasard, un péril. Il est une éventualité d’un évènement futur, incertain ou d’un terme indéterminé, ne dépend pas exclusivement de la volonté des parties et pouvant causer la perte d’un objet, ou tout autre dommage. Le risque naît d’un aléa : il risque dès lors que l’individu n’est pas en mesure de prévoir avec certitude l’état futur de son patrimoine. Tous les agents économiques dont les entreprises sont soumises à des aléas dont les conséquences financières pourraient mettre en péril leur patrimoine ou leur fortune entière. Ayant conscience de ces risques, les entreprises cherchent à s’en préserver en les transférant en tout ou en partie à d’autres agents. C’est cette crainte spontanée de l’aléa qui est appelée aversion au risque ou risquophobie. Elle est la raison même de l’assurance. Une entreprise sera réputée riscophobe lorsqu’elle transfère tous ses risques à un assureur qui lui réclame au moins la prime pure. Le comportement d’aversion au risque dépend de plusieurs critères :  Crainte de l’aléa ;  Recherche de sécurité ;  Recherche de rendement. 3 La recherche de solution aux aléas, par l’assurance, peut-être une décision personnelle, individuelle, collective ou imposée par l’Etat. Dès lors, quels sont les types de risques pour lesquels une entreprise peut chercher à s’assurer ? Quelles typologies de garanties disponibles sur le marché ? Dans le travail qui va suivre, nous ferons donc référence au processus de gestion du risque au sein de l’entreprise avant de nous intéresser au rôle des assurances dans la gestion du risque au sein de l’entreprise. 4 I. PROCESSUS DE GESTION OU MANAGEMENT DU RISQUE EN ENTREPRISE Les objectifs de l’entreprise peuvent se classer en termes généraux en trois catégories : assurer la pérennité et le développement de la structure, satisfaire ses parties prenantes (clients, actionnaires/propriétaires, collaborateurs) et s’intégrer au mieux dans la communauté (respect des lois et règlements, relation avec le voisinage, image de marque, impact sur l’environnement …). Cependant, une typologie des risques pouvant affecter de manière négative l’atteinte de ces objectifs. L’objectif de cette partie sera donc d’énumérer les différents types de risques qui menacent les objectifs de l’entreprise. Ensuite, d’identifier les politiques de gestion ou de management du risque au sein des entreprises. 1. Typologie des risques Nous présentons quelques exemples de risques pouvant affecter de manière négative l’atteinte des objectifs de l’entreprise. Rappelons que la norme ISO 31 000 définit le risque comme « l’effet de l’incertitude sur l’atteinte des objectifs ». Risques stratégiques de gouvernance : - « Courtermisme », absence de stratégie à moyen/long terme - R&D non adaptée à l’évolution du marché - Implantation dans un pays politiquement instable - OPA hostile… Risques d’image : - Produits défectueux, dangereux pour la santé - Implantation dans un pays « mal perçu » par le public - Implication d’un dirigeant dans une affaire judiciaire - Pollution(s) après un accident industriel - Politique RH : licenciements, délocalisations, salaires 5 - Mauvaise communication… Risques opérationnels : - Risques d’accident du travail ou de maladie professionnelle : personnel - Risques de préjudice aux tiers (cocontractants, voisins, visiteurs, clients) : * corporels = atteinte à l’intégrité physique ou morale d’un être humain * à leurs biens = perte ou détérioration * à leurs activités = perte de production, de vente, de marge… - Risques projet : retards, accidents, conflits contractuels, financement - Risques sociaux : grèves - Risques clients : qualité produits, produits dépassés, retards de livraison, fiabilité des paiements - Risques fournisseurs : qualité, fiabilité livraisons, pérennité - Risques des associés ou des partenaires - Risques de production : accidents outils de production, sur/sous capacité, gestion des stocks - Pollution : eau, sol, air, maritime - Risques logistiques (transports) - Risques financiers : trésorerie 27 - Risques informatiques : pertes de données… Risques résultant de l’environnement : - Risques naturels : tremblements de terre, cyclones… - Législatifs : instabilité - Politiques : nationalisations, accès 6 - Macro-économiques : inflation, cours matières premières, taux de change - Terrorisme, enlèvements, extorsions - Malveillance : virus informatiques ou vols de données - Concurrence. 2. Processus de gestion ou management de risque de l’entreprise La gestion de ces risques à impact négatif est assurée au sein de l’entreprise par les opérationnels (Départements Production, Sécurité, Qualité, Logistique…), dans leur domaine de responsabilité et de compétences, en liaison avec l’entité chargée de la fonction management des Risques de l’entreprise. Cette dernière entité, lorsqu’elle existe au sein de l’entreprise, est chargée en particulier de la gestion des contrats d’assurance, le département chargé de l’administration de l’entreprise gérant les contrats d’assurance dans le cas contraire. Les grandes phases du PMR (processus de management de risque) sont : • Identifier et évaluer les risques, notamment en veillant à l’émergence de risques nouveaux. Il s’agit de connaître ses risques, d’en mesurer l’impact et la probabilité, et de les hiérarchiser au travers de cartographies. • Traiter les risques : il s’agit d’obtenir des propriétaires de risques qu’ils évaluent les différentes options de traitement des risques, qu’ils sélectionnent la meilleure combinaison (supprimer, accepter, transférer, couvrir/financer) et qu’ils conduisent les plans d’actions adéquats, notamment la mise en place de plans de gestion de crise. • Suivre l’évolution des risques : les propriétaires des risques sont responsables du suivi de l’évolution des risques au cours du temps. Ils doivent fournir les informations de reporting correspondantes et adapter les mesures nécessaires. • Garantir la maîtrise des risques : des revues indépendantes et objectives de la pertinence et de l’efficacité des traitements sont assurées par les 7 différentes garanties d’assurances qu’aurait souscrite l’entreprise. Il existe plusieurs mécanismes de maitrise des risques :  Précaution et auto-assurance : attitude à diminuer le risque par la prudence ou la diversification  Mutualisation des risques : la dispersion et l’indépendance justifient la mutualisation qui consiste à regrouper un grand nombre de risques indépendants au sein d’une structure commune pour son « élimination globale » selon Allais.  Partage des risques : division et partage des sinistres entre un grand nombre d’agents pour que chacun supporte une faible part du risque initial (pool d’assureurs et réassureurs), tri et cession sur les marchés financiers.  Transfert de risques entre agents : par les contrats d’assurance et les produits financiers. Au-delà de ces considérations générales, il convient d’adapter le processus de management des risques à l’entreprise : en fonction de sa taille, structure, culture, activité,… Une variété de situations peut alors être rencontrée. 3. Les entités intervenantes dans la gestion des risques des Entreprises Les Acteurs Responsabilités dans le processus de management des risques Risk manager • explique le PMR aux opérationnels ; • aide la direction générale à définir la stratégie du management des risques ; • réalise éventuellement des analyses économiques d’opportunité en prenant en compte les coûts potentiels liés aux risques ; • identifie, en concertation avec les directeurs opérationnels et l’audit interne, les risques 8 majeurs de l’entreprise et anticipe les nouveaux risques émergents ; • évalue les risques ; • assiste la direction générale et les directeurs opérationnels dans la formulation d’une réponse aux risques : – prendre le risque, – traiter le risque, – transférer le risque, – supprimer le risque ; • coordonne, en liaison avec les managers opérationnels : – le programme d’assurance de l’entreprise (en relation avec les courtiers et assureurs) ; – les systèmes de financement du risque (en lien avec les financiers) ; – les dispositifs de crise et les plans de secours, en étroite collaboration avec les responsables sécurité physique et systèmes d’information. – analyse des risques de la protection sociale (prévoyance, santé et retraite) en liaison avec la direction des ressources humaines, puis le transfert éventuel au marché de l’assurance ; Les assureurs L’assureur est souvent défini comme « un organisme habilité uploads/Management/ expose-gestion-du-risque-et-des-assurances-en-entreprise.pdf