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1 Le contrôle interne 1. Vision et enjeux 1.1. Pourquoi un contrôle interne ? 1

1 Le contrôle interne 1. Vision et enjeux 1.1. Pourquoi un contrôle interne ? 1.2. Qu’est-ce que le contrôle interne ? 1.3. Quel est l’objectif du contrôle interne ? 1.4. Le contrôle interne ne sert-il qu’à prévenir le risque ? 1.5. Sur qui repose la mise en place du contrôle interne ? 1.6. Quant faut-il envisager de recourir au contrôle interne ? 1.7. Quels sont les facteurs clés de succès de la mise en place ? 1.8. Pourquoi un contrôle interne sans obligation liée aux lois SOX et LSF ? 1.9. Peut-on se passer du contrôle interne ? 1.10. Quels sont les moyens à la disposition du management pour limiter les risques ? 1.11. Qu’est que le contrôle interne ne couvre pas ? 2. Principes et concepts 2.1. Quels sont les atouts liés au management des risques et les freins qu’il rencontre ? 2.2. Pourquoi le contrôle interne et le management des risques sont-ils des instruments clés de l’approche systémique ? 2.3. Quels sont les principes fondamentaux d’un système de gestion ? 2.4. Comment définir la notion de risque ? 2.5. Quels sont les différents types de risques ? 2.6. Quelles sont les différentes étapes d’un processus de management de risques ? 2.7. Comment structurer une matrice de risques ? 2.8. Quels sont les atouts du contrôle interne par rapport aux autres méthodes de traitement des risques ? 2.9. La conformité du dispositif de contrôle interne aux lois (SOX/LSF) est- elle un atout ou un handicap pour l’entreprise ? 2.10. Le contrôle interne n’est-il qu’une contrainte réglementaire ? 2.11. Quel est le positionnement des éléments liés au contrôle interne ? 2 3. Les fondamentaux 3.1 Quelles sont les principales fonctions de l’entreprise ? 3.2 Quelles sont les fonctions de l’entreprise impactées par le contrôle Interne ? 3.3 Qu’est-ce qui distingue le dispositif de contrôle interne des fonctions qui lui sont proches ? 3.4 En quoi les objectifs sont-ils structurants de l’entreprise ? 3.5 Pourquoi la détermination d’objectifs est-elle importante pour le contrôle interne ? 3.6 Quelle importance convient-il de donner à l’organisation ? 3.7 Comment le contrôle interne peut-il contribuer à optimiser l’organisation ? 3.8 Comment le contrôle interne se positionne-t-il dans l’entreprise ? 4. Référentiels et méthodes 4.1 Quel est l’apport des référentiels et de la normalisation pour le contrôle Interne ? 4.2 Quels sont les enjeux de la norme ISO 31000 ? 4.3 Existe-t-il plusieurs modèles de dispositif de contrôle interne 4.4 Qu’est-ce que le modèle COSO ? 4.5 Comment lire le modèle COSO ? 4.6 Pourquoi le modèle COSO est-il le plus souvent retenu ? 4.7 Quelles différences y a-t-il entre COSO 1 et COSO 2 ? 4.8 Qu’est-ce que la Loi de sécurité financière ? 4.9 Quelles sont les principales différences entre les lois LSF et SOX ? 4.10 Pourquoi une démarche qualité est-elle un élément facilitant ? 4.11 Quels sont les freins dans la mise en œuvre du contrôle interne ? 4.12 Quels sont les méthodes et les outils nécessaires à la mise en œuvre du contrôle interne ? 4.13 Faut-il mettre en œuvre le COSO 1 ou le COSO 2 ? 4.14 Comment mettre en place le contrôle interne ? 5. L’environnement de contrôle 5.1 Qu’est-ce que l’environnement de contrôle ? 5.2 Comment transposer les règles de gestion dans l’environnement de contrôle ? 3 5.3 Pourquoi privilégier le renforcement de l’environnement de contrôle ? 5.4 Y a-t-il des éléments d’environnement de contrôle incontournables ? 5.5 Comment organiser les barrières de défense de l’environnement de contrôle ? 5.6 Comment l’environnement de contrôle se positionne-t-il par rapport aux autres concepts ? 5.7 Comment évaluer la maturité de l’environnement de contrôle ? 6. L’évaluation des risques 6.1 L’évaluation des risques est-elle nécessaire ? 6.2 Quels sont les critères d’évaluation des risques ? 6.3 Comment documenter l’évaluation des risques et son évolution ? 6.4 Comment définir le niveau de risque acceptable ? 6.5 Sur qui la validation du niveau de risque tolérable à atteindre repose t-elle ? 6.6 Comment organiser la classification des risques ? 6.7 Comment utiliser une matrice des risques ? 6.8 Quelles sont les caractéristiques essentielles d’une matrice des risques ? 6.9 Comment exploiter et maintenir la matrice des risques ? 6.10 Quelles différences y a- t-il entre une matrice des risques et une cartographie des risques ? 7. La réalisation des activités de contrôle 6.1 Qu’est-ce le contrôle opérationnel ? 6.2 Comment optimiser la mise en œuvre du contrôle opérationnel ? 6.3 En quoi une activité de contrôle interne enrichit-elle le contrôle qualité existant ? 6.4 Comment construire, formuler et administrer une activité de contrôle Interne conformément au modèle COSO ? 6.5 Sur qui repose la mise en œuvre du contrôle opérationnel ? 6.6 Quels sont les avantages et les inconvénients du contrôle opérationnel par rapport à l’environnement de contrôle ? 6.7 Peut-on éviter le contrôle opérationnel ? 6.8 Comment réduire le coût du contrôle opérationnel ? 6.9 L’autorisation est-elle l’objectif ultime ? 4 8. La mise en œuvre de l’information et de la communication 8.1 Pourquoi l’information et la communication nécessitent-elles une attention particulière ? 8.2 Qu’apporte la protection de l’information dans un dispositif de contrôle Interne ? 8.3 Que comprend la communication institutionnelle ? 8.4 Quels sont les supports de communication pertinents pour le contrôle Interne ? 8.5 Comment la démarche de faire-savoir est-elle portée ? 8.6 Comment communiquer en interne ? 8.7 Quel est le rôle du management dans la communication ? 8.8 En quoi la communication contribue-t-elle à la réussite de la démarche ? 8.9 Que peut apporter l’animation d’un réseau de professionnels du contrôle interne ? 8.10 Quels sont les apports de la mise en application de la 8e directive européenne ? 9. La gouvernance et le pilotage 9.1 Comment définir un modèle de gouvernance et de pilotage ? 9.2 Quelles différences y a-t-il entre pilotage de l’entreprise et management des risques ? 9.3 Quels sont les horizons temporels de pilotage ? 9.4 Comment aboutir à des prises de décision éclairées 9.5 Comment réduire la prééminence de critères organisationnels dans la la prise de décision ? 9.6 Comment décider des moyens à affecter à l’atteinte des objectifs ? 9.7 Faut-il réduire le risque à tout prix ? 9.8 Comment évaluer l’efficacité du pilotage ? 9.10 De quoi a-t-on besoin pour piloter ? 9.11 Que faut-il inclure dans un tableau de bord ? 10. Le contrôle interne en atout stratégique 10.1 Le contrôle interne contribue-t-il au dispositif d’intelligence économique ? 10.2 Le contrôle interne peut-il procurer un avantage concurrentiel et 5 améliorer la capacité d’anticipation ? 10.3 L’audit peut -il renforcer les atouts stratégiques ? 10.4 Comment rendre le dispositif efficient ? 10.5 Peut-on se focaliser exclusivement sur l’objectif d’information financière ? 10.6 Quels sont les freins à la valorisation des retours d’expérience ? 11. Aller plus loin pour créer de la valeur avec le contrôle interne ? 10.1 Comment faire du contrôle interne un levier d’efficacité ? 10.2 Le contrôle interne peut-il donner une autre dimension au pilotage des organisations ? 10.3 Quel est l’avenir des organisations qui ne mettraient pas en œuvre un dispositif de contrôle interne ? 10.4 L’environnement économique favorise-t-il la prégnance du contrôle Interne ? uploads/Management/ le-controle-interne-tout.pdf