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SAP De la compréhension d’un système à son utilisation dans le contrôle de gest

SAP De la compréhension d’un système à son utilisation dans le contrôle de gestion Présentation de l’intervention Présentation générale de SAP : Philosophie de l’ERP Présentation Globale La logique des flux dans SAP Positionnement du module de comptabilité dans SAP Positionnement du module de contrôle de gestion dans SAP Présentation de l’intervention Décomposition et finalité du module de Comptabilité : Comptabilité générale Comptabilité fournisseur Comptabilité Client Immobilisation Synthèse Présentation de l’intervention Décomposition et finalité du module de contrôle de gestion: Fonctionnement simplifié Analyse des Produits Analyse des Charges Réconciliation Charges Produits Synthèse Canaliser, sécuriser et unifier Système A ACHATS Système B Comptabilité Système C Contrôle de gestion Transmission d’information par interface ou manuelle Transmission d’information par interface ou manuelle Transmission d’information par interface ou manuelle Canaliser, sécuriser et unifier Contrôle de gestion ACHATS Comptabilité Logique de flux financier dans une entreprise ACHATS CONTRÔLE DE GESTION COMPTABILITE PRODUCTION VENTES Flux entrant Flux sortant Ressources humaines Module HR ACHATS Module MM CONTRÔLE DE GESTION Module CO COMPTABILITE Module FI PRODUCTION Module PP VENTES Module SD Gestion de trésorerie TR Logique de flux financier dans SAP SERVICE TRESORERIE (module TR) Mise à jour des stocks Constatation de la charge Mise à jour données fournisseurs et paiement État du stock Bas Lancement d’une commande Réception de la commande SERVICE ACHAT (module MM) SERVICE COMPTABILITE (module FI) Avis d’engagement de dépense Annulation engagement de dépense Constatation de la charge Contrôle de gestion (module CO) Validation INFORMATION ANALYTIQUE Logique de flux financier dans SAP Données Communication SD TR AM HR FI MM PP CO Données Marketing Entrepôt de données SAP ERP Business Intelligence Indicateur de gestion et de performance Données Communication SD TR AM HR FI MM PP CO Données Marketing Entrepôt de données SAP ERP Business Intelligence Indicateur de gestion et de performance Applications financières de SAP IM : Gestion des investissements PS : Gestion des projets RE : Biens immobiliers TR : Gestion de La trésorerie EC : Pilotage de l’entreprise CO : Contrôle de Gestion FI : Comptabilité A qui s’adresse SAP ? Groupes Externes (FI): Experts Comptables Assurances Actionnaires Média Banques Analystes Financiers Instances Juridiques Groupes Internes (CO) : Cadres supérieurs Direction Staff Administratif Opérationnels Notions globales Notion de société Notion d’organisation d’achat Notion d’organisation commerciale Notion de périmètre de résultat Notion de périmètre analytique Module FI : Comptabilité FI –GL Comptabilité Générale FI –AP Fournisseurs FI –AR Clients FI –AA Immobilisation FI –TV Note de frais SD MM • Notion de grands livres • Notion de livres auxiliaires La société Entité Comptable Indépendante Notion De Société • La société est une entité comptable indépendante • Le grand livre est maintenu au niveau de la société et par conséquent les livre auxiliaires aussi Le domaine d’activité Constructions Mécaniques Construction Mécaniques • Niveau d’évaluation par branche ZONE D’ACTIVITE DOMAINES D’ACTIVITE Constructions Automobiles Construction Automobiles Le plan comptable Le plan comptable : Il définit chaque grand livre Contient toutes les définitions des comptes généraux Est ordonné Nombre illimité de plan comptable …et aussi nombre illimité de comptes comptables ! Le plan comptable Le plan comptable : Le plan comptable est applicable à plusieurs société Et permet aussi de conserver les particularités des sociétés Est défini d’abord au niveau global puis au niveau des sociétés Exemple : devise différente entre le plan comptable et la société Passif Compte Résultat Article Immo Groupement de compte Les comptes sont organisés en groupe de compte Liquidités Liquidités Définition dans plan de compte Groupe de compte Options spécifiques de la société Compte Collectif On distingue deux notions de comptes, comme pour les grands livres : -Les comptes collectifs -Les comptes auxiliaires GRAND LIVRE LIVRES AUXILIARES Fournisseurs 458 DURAND Clients Immobilisation 40814000 Structure bilan / Compte résultat Le grand livre est tenu afin de fournir les informations nécessaire au bilan et au compte de résultat Les exigences de reporting sont satisfaite en fonction des différentes structure de bilan compte de résultat Des méthodes d’évaluation permettent de présenter une comptabilité sous différents aspects en parallèle : french GAP et US GAP Notion de saisie FI avant de continuer Le type de pièce Clés de comptabilisation Code TVA Code CGS Comptabilité Fournisseur Les données de base de la comptabilité Fournisseur Fonctionnement Global Exemple de saisie Les données de base de la comptabilité Fournisseur Données Fournisseurs Données Mandant Données Société Données organisation d’achat Divers Services Bien matériel Collectivité Groupement de compte pour fournisseurs Les comptes sont organisés en groupe de compte Fournisseurs Fournisseurs Données générales Groupe de compte Options spécifiques de la société Fonctionnement global et exemple de saisie Comptabilité Client Les données de base de la comptabilité Fournisseur Fonctionnement Global Exemple de saisie Notion de périmètre de résultat Le périmètre de résultat correspond à la structure centrale de l’analyse du compte de résultat Généralement il y a un périmètre par groupe de société Notion des ventes dans SAP Les organisations commerciales sont responsables légalement des ventes dans SAP L’organisation commerciale dispache son activité selon différents canaux de distribution L’association d’une organisation commerciale et d’un canal de distribution nous donne la chaine de distribution Notion des ventes dans SAP Les ventes utilisent des articles qui sont divisés en secteur d’activité Une chaine de distribution et un secteur d’activité nous donne le domaine commercial Données Clients Données Mandant Données Société Données organisation commerciale ou domaine commercial Divers Services Bien matériel Collectivité Groupement de compte pour Clients Les comptes sont organisés en groupe de compte Clients Clients Données générales Groupe de compte Options spécifiques de la société Les données de base de la comptabilité Client Fonctionnement global et exemple de saisie Comptabilité immobilisations Les données de base de la comptabilité Fournisseur Fonctionnement Global Comptabilité immobilisations Chaque immobilisation appartient à une société et à un domaine d’activité. Vous pouvez affecter l’immobilisation à différents Objets du module de contrôle de gestion et entités organisationnelle de logistique Faible valeur En cours Bien matériel Mécanismes Catégorie d’immobilisations Les immobilisations sont organisés en catégorie d’immobilisations Bâtiments Standard Immobilisation standard Comptabilité immobilisations Tableau d’évaluation : Réponse aux différents axes de gestion tels que : Bilan basés sur des exigences nationales Bilan fiscaux Contrôle de gestion US-GAAP Les tableaux d’évaluation sont gérés dans SAP Comptabilité immobilisations Données relatives au tableau d’évaluation : Code d’amortissement : Quelles méthodes est utilisée ? Durée d’utilisation : Combien de temps l’immobilisation sera en service ? Date de début de l’amortissement : Quand l’immobilisation a-t- elle été mise en service ? Indexation : des coûts de remplacements plus élevés doivent-ils être déterminées chaque année ? Utilisation précédente : Combien de temps l’immobilisation a-t- elle déjà été en service ? Contrôle de gestion Contrôle de gestion Fonctionnement simplifié Analyses des produits Analyses des charges Réconciliation charges et produits Exemple Fonctionnement simplifié Contrôle de gestion Fonctionnement simplifié Analyses des produits Analyses des charges Réconciliation charges et produits Exemple Comptabilité Composante de transfert : Natures comptables Contrôle des coûts généraux Cette composante permet le contrôle des coûts des fonctions supports : - Finance - Marketing - Communication - Moyens généraux… Contrôle des coûts par produit Cette composante permet le contrôle des coûts de la valeur crée par l’entreprise : - Fabrication d’un objet - Service vendu… Analyse des produits Répartition des ventes, analyse du compte de résultat Analyse de profitabilité Affectation des coûts Transfert d’information financière Ressources humaines Achats Immobilisations Ventes Contrôle de gestion : fonctionnement simplifié Une analyse par nature Une analyse par destination Une organisation en hiérarchie Contrôle de gestion : Analyse des produits ARTICLE B ARTICLE A Ce que nous vendons Comment nous vendons Magasin Correspondance Où nous vendons Pays Département A qui nous vendons Professionnel Particulier Analyse Multidimensionnelle de l’information sur les ventes Contrôle de gestion : Analyse des Charges Contrôle de gestion : Analyse des charges Contrôle des Frais généraux Les centres de coûts Les Ordres Contrôles de coûts par produits Calcul du coût de revient par produit Calcul analytique des supports de coûts Calcul du coût de revient réel Contrôles des frais généraux Les centres de coûts : Entité organisationnelle de l’entreprise de plus bas niveau Reflètent l’organisation de l’entreprise Organisés en hiérarchie Exemple de hiérarchie de centres de coûts Centre Communication interne Centre Communication externe Centre campagne publicitaire Marketing Centre Atelier A Centre Atelier B Technique Centre Contrôle de gestion Centre Ressources Humaines Centre Comptabilité Finance et Administration Société A Centre de coût Nœud hiérarchique Contrôles des frais généraux Les ordres : Ordres de frais de généraux servent à contrôler les frais généraux induits dans un but particulier Ordres d’investissement servent au suivi des immobilisations Ordres avec produits servent si le module de facturation SD n’est pas mis en place ou à contrôler des produits n’affectant pas l’activité principale de l’entreprise Ordres d’abonnement servent à compenser les imputations analytiques et permettent la constatations de charges calculées automatiquement (loyers par exemple) Exemple de hiérarchie d'ordres Campagne Asie Campagne France Campagne USA campagne publicitaire Marketing Maintenance Remise aux normes Atelier B Technique Fonctionnement Projets SAP Contrôle de gestion Finance et Administration Société A Ordre Nœud hiérarchique Contrôles des frais généraux en résumé Le contrôle des uploads/Management/ sap-2.pdf