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Audit interne service commercial vmm

PRATIQUE DE L ? AUDIT INTERNE ET OPERATIONNEL -CAS DE LA SOCIÉTÉ VMM- Année Universitaire CAudit de la fonction Commerciale Travail Encadré Par M CHRAIBI Option Audit et contrôle de Gestion Module Audit des fonctions et processus Réalisé par ?? MEDOUAR Lamyae ?? DEKAYIR Soukaina ?? GHARBAUI Nihal ?? EL HABTI Youssef n n n n CAudit de la fonction Commerciale Sommaire I Lettre de mission II Questionnaire de prise de connaissance générale III Plan d ? approche IV Grille d ? analyse des t? ches V Diagramme de circulation VI Tableau des forces et des faiblesses apparentes VII PV de la réunion d ? ouverture VIII Programme d ? audit VIII Questionnaire Contrôle interne ème version X FRAP XI Cahier de recommandations XII PV de la réunion de clôture XII Rapport d ? audit CAudit de la fonction Commerciale I Lettre de mission Tanger le Janvier Lettre de mission De M Directeur général A Cabinet KPMG C C Direction commerciale Objet Audit opérationnel de la fonction commerciale Monsieur Dans le but d ? améliorer les processus de fonctionnement nous demandons votre collaboration pour mener une mission d ? audit opérationnel de la fonction commerciale Nous tenons à vous informer que nous opérons dans le secteur de c? blage et des réseaux et réalisant un chi ?re d ? a ?aires annuel de Dhs Dans l ? attente de vous recevoir veuillez accepter monsieur nos plus sincères salutations Directeur général CAudit de la fonction Commerciale II Questionnaire de prise de connaissance générale I Données Sectorielles Raison sociale VMM Forme juridique Société Anonyme Secteur d ? activité Vente et commercialisation Branche d ? activité Négoce de produit agroalimentaires Facteur clés de succès Clients Tout le territoire marocain Fournisseurs le Maroc et l ? étranger VA de secteur d ? activité Contribution en PIB national Production de secteur d ? activité Taux de marge de secteur Taux de croissance de marge Situation économique du secteur Principaux concurrents Marchés visés Part de marché Subvention Banque concernée par les opérations de la trésorerie Taux d ? encadrement de secteur II Données Quantitatives Chi ?re d ? a ?aire En forte croissance Capital social Nombre de factures établies Nombre de bons de commande reçus Nombre de bons de livraison établis Nombre de personnel dans la fonction vente Nombre des enregistrements comptables ?? compte vente III Donnée qualitative Cartographie de la direction vente Nombre de réclamation des clients Taux de satisfaction des clients Nombre de retard de paiement des clients Délais de paiement des clients Mode de paiement des clients Le plafond de crédit alloué au client Existence d ? une gestion prévisionnelle des ventes CAudit de la fonction Commerciale Taux des ventes estimé IV Données organisationnelles Organigramme et relation pouvoir Quali ?cation de personnel service vente Existence d ? un manuel de procédure-vente Existence d ? un manuel qualité Les processus de l ? organisation Nombre de procédures existantes en service vente Organigramme de la société Organigramme de la direction vente Manuel de procédure de