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Grille des fonctions Grille de fonctions La société Gamma est une société familiale de sous- traitance pour l ? industrie automobile Son activité consiste surtout à e ?ectuer le montage d ? éléments de base qui sont ensuite expédiés à d ? autres soustrait

Grille de fonctions La société Gamma est une société familiale de sous- traitance pour l ? industrie automobile Son activité consiste surtout à e ?ectuer le montage d ? éléments de base qui sont ensuite expédiés à d ? autres soustraitants ou aux constructeurs pour un traitement ultérieur Depuis quelques années elle a diversi ?é son activité en développant un département de négoce petits matériels et d ? outillages divers pour les entreprises métallurgiques L ? e ?ectif total se situe autour de personnes Les achats de pièces destinées à la branche automobile représentent du total des achats contre pour les appareils revendus en l ? état Il y a environ fournisseurs Le nombre de factures est de par an dont un tiers concerne les achats et le reste les services Les règlements donnent lieu à l ? émission de chèques annuels QUESTION Présenter une grille de séparation des fonctions achats fournisseurs pour les marchandises la grille pour les services n ? est pas demandée ANNEXE Organigramme des services comptables ANNEXE Système d ? achat et de paiement des biens et des services Notes N ? existent dans le système que les contrôles mentionnés dans cette note Ne sont pas traités dans cette étude le cas des marchandises renvoyées aux fournisseurs et les stocks Marchandises Demandes d ? achat et commandes Lorsque les ?ches de stock font appara? tre un stock minimum un stock de réapprovisionnement ?? le magasinier établit une demande de réapprovisionnement numérotée en deux exemplaires ?? il enregistre le numéro de la demande de réapprovisionnement sur la ?che de stock concernée ?? il classe le deuxième exemplaire de la demande de réapprovisionnement par ordre numérique L ? exemplaire principal de la demande de réapprovisionnement est signé par le contrôleur de la production M Donatien et remis à l ? acheteur L ? acheteur M Fernand établit un bon de commande prénuméroté en exemplaires mentionnant par référence au ?chier fournisseurs les tarifs et conditions de paiement sur les bons de commande Les exemplaires sont répartis comme suit ?? ex au fournisseur C ?? ex au service réception des marchandises o? il est classé alphabétiquement par fournisseur dans l ? attente de la réception de la marchandise ?? ex à la comptabilité o? il est classé alphabétiquement par fournisseur ?? ex conservé par l ? acheteur avec la demande de réapprovisionnement classeur alphabétique Ce dossier est examiné tous les mois pour les articles en attente de réception de la marchandise il servira de base aux lettres de relance adressées aux fournisseurs Après réception des marchandises il est classé dans le dossier commandes archives ? par fournisseur Réception des marchandises et contrôles Il n ? existe qu ? un centre de réception des marchandises À réception des marchandises le réceptionnaire M Anatole sort du dossier l ? exemplaire n du bon de commande véri ?e que la quantité et la description de la marchandise sont conformes à la commande et le classe par ordre numérique Une liasse en trois exemplaires