Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

Procedure cycle achats fournisseurs

Groupe-SNTR Société mère Comptabilité Finances et fonctions périphériques Note organique GR-FIN- V Procédures de gestion du cycle achats fournisseurs Objet Mise en place de règles communes de gestion comptable Toutes les entités du Groupe OBJET DE LA PROCEDURE L ? objectif de la procédure d ? achats a pour objectif de normaliser le processus relatif aux opérations d ? achat pris en charge par les structures chargées des achats sur la base du plan d ? approvisionnement du plan d ? investissement ou des demandes non programmées de fournitures formulées par les structures utilisatrices Sont dé ?nies les conditions d ? achat de réception et de mise en stock ainsi que la gestion des situations con ictuelles éventuelles DESTINATAIRES -services achats -services approvisionnements - moyens généraux -services comptables -services audit -services contrôle de gestion -services inspection DOMAINE COUVERT L ? élaboration de cette procédure a été centrée sur les modalités de prise en charge des opérations d ? achat depuis l ? expression du besoin jusqu ? à la satisfaction de la demande Elle commence par l ? expression des besoins Demande de Fournitures et s ? étend jusqu ? à la réception physique en magasin ou par le demandeur des matières produits ou matériel demandés REVISIONS Les révisions peuvent être introduites - sur proposition fondée par un besoin réel des la structures ayant proposé la révision - après examen et approbation de la Direction Générale - après revue et approbation les pages révisées sont di ?usées par le Directeur Financier de l ? entité à tous les détenteurs de la présente procédure C PRINCIPES DIRECTEURS Les principes directeurs ?gurent dans le cadre des règles et procédures édictées SMQ spéci ?ques à chaque entité du groupe et en fonction de son métier Cependant les éléments synthétisants sont énoncés pour rappel dans la rubrique relative au rôle des di ?érentes fonctions menant à une comptabilisation optimalisée Un certain nombre de principes spéci ?ques à l ? acte d ? achat peuvent être cités notamment i Expression du besoin Les utilisateurs demandeurs expriment leur besoins en renseignant une demande de fournitures A cet e ?et ils joignent une note technique dans laquelle les caractéristiques techniques des pièces fournitures et produits sont explicitées les demandes de fournitures doivent être approuvées signées par la hiérarchie Les expressions de besoins sont communiquées aux services de gestion des stocks En cas de disponibilité les services de gestion des stocks procèdent au de stockage des quantités demandées et expriment à leur tour des demandes d ? achats vers kles services d ? achat en fonction de la rotation et des cadences de consommations déterminées par les techniques appropriés Aucun mouvement de stocks ne se fait sans donner lieu à comptabilisation des ux exprimés en signes monétaires ii Prospection du marché La chargé de prospection de l ? entité nommé par décision par le PDG DG Directeur d ? Unité et Chef de Centre selon le cas prospecte le marché se rapproche des fournisseurs et des prestataires et