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Questionnaire de controle interne panpa

Module GENERAL Unité auditée Exercice QUESTIONNAIRE DE CONTROLE INTERNE Initial Interlocuteur Questions Oui Non L'organigramme L'organigramme de l'entreprise est-il formalisé A-t-on établi un organigramme pour chaque fonction L'organigramme est-il revu périodiquement L'architecture des locaux Les fenêtres et trous d'aération sont-ils protégés par du fer forgé Les portes extérieures sont-elles renforcées Les dispositifs de fermeture des portes assurent-ils une bonne sécurité Les alentours des constructions facilitent-ils l'accès des pompiers en cas d'incendie Les clefs sont-elles - facilement indenti ?ées - gardées dans un endroit sûr remises contre décharge pour les personnes autorisées conserver les clefs Les imprimés Utilise-t-on la prénumération des imprimés A l'usage des documents veille-t-on au respect de la suite numérique des imprimés prénumérotés Numérote-t-on les carnets d'imprimés vierges pour faciliter le respect de la suite numérique Les procédures interdisent-elles la destruction des formulaires annulés Mentionne-t-on le motif de l'annulation sur un formulaire annulé Conçoit-on les liasses d'imprimés de telle sorte que chaque exemplaire - comporte l'inscription visible du destinataire - ne comporte que les éléments nécessaires au destinataire Les imprimés sont-ils gérés dans un magasin ou par un service autonome Les procédures prévoient-elles une méthode de contrôles des utilisations des imprimés La destruction des imprimés hors d'usage nécessite-t-elle d'être autorisée Le secrétariat L'ouverture du courrier est-elle e ?ectuée en présence d'un responsable Le courrier fait-il l'objet d'un enregistrement à l'arrivée Le secrétariat tient-il un chrono des copies de courriers arrivées Tient-on un cahier de numérotation interne des achats Le secrétariat appose-t-il les cachets Remarques C- original sur un seul original des factures d'achats - Double sur les doubles de factures d'achats Un responsable s'assure-t-il périodiquement de la réponse aux courriers Les procédures prévoient-elles la signature obligatoire du courrier départ par un responsable Le courrier départ fait-il l'objet d'enregistrement Le secrétariat conserve-t-il une copie de courrier départ Le courrier est-il expédié directement au destinataire après la mise sous enveloppe sans revenir au service émetteur L'utilisation des timbres postes est-elle contrôlée Interdit-on l'utilisation du téléphone pour l'usage personnel Les appels téléphoniques de l'extérieur reçues par le standard sont-elles enregistrées Les demandes d'appel de téléphone extérieur au standard sontelles enregistrées Existe-t-il une méthode ?able d'information des appels e ?ectués en l'absence de la personne demandée Les lignes téléphoniques accédant à l'extérieur - sont-elles a ?ectées sous la responsabilité d'une personne désignée - avec un contrôle du respect du montant alloué Les signatures autorisées S'assure-t-on que les signatures pratiquées sont intelligibles Tient-on un registre des spécimens de signatures autorisées Les archives A-t-on réservé un local adapté pour les archives L'état de conservation des archives est-il satisfaisant A-t-on désigné un responsable des archives La méthode d'archivage est-elle formalisée Tient-on un répertoire des archives Veille-t-on à ce que ce répetoire soit constamment à jour La méthode de suivi des documents prêtés aux archives est-elle satisfaisante Le contentieux L'engagement du contentieux nécessite-t-il l'autorisation d'un responsable Le suivi du contentieux est-il satisfaisant Examine-t-on les rapports des avocats avant leur adoption o ?cielle Le suivi de l'exécution des jugements est-il satisfaisant La gestion juridique A-t-on désigné un