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Document audit Objet Planning de contrôle des unités Au mars Mesdames Messieurs Dans le cadre des activités du premier trimestre le planning de véri ?cation générale et du contrôle vous est transmis pour toute ?n utile dès réception de la présente Les rap

Objet Planning de contrôle des unités Au mars Mesdames Messieurs Dans le cadre des activités du premier trimestre le planning de véri ?cation générale et du contrôle vous est transmis pour toute ?n utile dès réception de la présente Les rapports de missions sont attendus au plus tard heures après chaque décente Les travaux e ?ectués porteront dans l ? ordre sur les points suivants I- EXPLOITATION GENERALE Contrôle des caisses - Véri ?cation des soldes physiques et comptables au moins deux contrôles par agence - Contrôle des ajustages de caisse - Contrôle des Journées comptables arrêtés et registres de caisse Contrôle des comptes banque - Etat des comptes banques et le rapprochement - Véri ?cation des mouvements d ? encaissement des chèques Dépôts - Comptes à vue - Comptes à terme - Cautions et cash collatéral Crédits - Véri ?cations physiques prélèvement des frais tableau d ? amortissement constitution des dossiers au complet - Autorisations -L ? analyse des impayés de plus de jours - Comptes débiteurs de plus de jours -Les produits ?ctifs Page sur C-Mise à jour et transmission au SAJ des garanties II- SUIVI DES RESOLUTIONS DU DIA Chaque Chef de zone doit produire un rapport relié di ?érent du rapport de contrôle ou les suivies de recommandation sont détaillé dans un tableau et par agence NB Le ?chier soft du suivi des recommandations sera transmis à chaque chef de zone sur lequel il remplira la colonne pourcentage d ? exécution ? III- COMPTES DE PASSAGE - Véri ?cation des comptes de passage ? - Apurement des comptes manquant et excédent de caisse - Apurement des comptes di ?érés ordinateurs IV- IMMOBILISATIONS - Inventaire des immobilisations défectueuses - Véri ?cation des étiquettes - Présentation de la liste exhaustive de ces immobilisations ainsi que leurs étiquettes en annexe NB La liste des immobilisations défectueuses doit se présenter sur la même forme que les tableaux des inventaires de ?n d ? année V- LA SITUATION ADMINISTRATIVE ET SECURITAIRE DE L ? UNITE Répartition des di ?érentes clés Gestion des cartes colombe et les codes pink Plafond des encaisses Gardiennage et solidité des ouvertures Ponctualité et le planning des heures de pause Page sur C NB Chaque point de situation sus-évoqué doit être accompagné des actions entreprises sur le terrain et des recommandations éventuelles A la ?n des missions une séance de restitution doit être impérativement organisée par le contrôleur et un PV doit être signé par tous les participants à cet e ?et CONTROLE PERMANENT I ?? Dé ?nitions Contrôle C ? est l ? ensemble des méthodes qui consiste pour une organisation de maitriser son risque et sauvegarder son patrimoine Contrôle permanent Encore appelé contrôle de proximité c ? est l ? ensemble de mesure prise par une organisation a ?n que les unités de contrôle soient rapprochés des unités opérationnelle pour contrôle Les di ?érents types de contrôle Contrôle sur pièces Contrôle par rapprochement Contrôle par justi ?cation du solde Contrôle de la balance Contrôle des