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La gestion de la tresorerie

La gestion de trésorerie LA GESTION DE LA TRESORERIE Une bonne gestion de la trésorerie consiste à assurer la solvabilité de l ? entreprise au moindre coût cela signi ?e que l ? entreprise doit être en mesure d ? honorer ses échéances ?nancières à tout moment en maintenant une encaisse minimum Par ailleurs elle appelle ou au contraire à maximise le rendement les placements de ses excédents de trésorerie éventuels La gestion de la trésorerie repose par conséquent sur le couple sécurité Rentabilité ? Pour parer au risque d ? inquidité ou d ? insolvabilité rupture du service de caisse cessation de paiement etc l ? entreprise doit maintenir un certain niveau de trésorerie car en pratique il est très di ?cile d ? assurer une parfaite synchronisation entre les encaissements et les décaissements Dans le même temps elle doit viser à réduire l ? impact négatif de cette la rentabilité des disponibilités oisives en leur assurant de bons placements ?nancières Les principaux motifs de détention d ? une encaisse sont La volonté d ? assurer la réalisation des transactions dans de bonnes conditions Le besoin de sécurité ?nancière de manière à faire face aux aléas de la conjoncture qui se traduisent par des déséquilibres entre les encaissements et les décaissements prévus Les opérations spéculatives La mise en ?uvre de la gestion de la trésorerie passe par étapes et repose sur di ?érents modèles de prévision - La mise en ?uvre de la gestion de la trésorerie Le processus de gestion de la trésorerie passe par trois étapes ? La prévision qui peut mettre en couvre plusieurs méthodes ? Les ajustements nécessaires ? Le contrôle de la trésorerie - - Le processus de gestion de la trésorerie La réalisation des objectifs d ? une bonne gestion de la trésorerie solvabilité et rentabilité suppose la conjugaison de deux types d ? action Des actions internes la prévision des ux monétaires encaissement décaissement et le choix des moyens de couverture du déséquilibre éventuel entre les entrées et les sorties de fonds ainsi que le contrôle de la trésorerie Des actions externes elles visent essentiellement à assurer les meilleurs conditions de négociation des facilités bancaires Des conditions de règlement des clients et de paiement des fournisseurs a La prévision La qualité des décisions à prendre en matières de gestion de la trésorerie dépend en grande partie de la qualité des systèmes d ? information en place comptabilité générale analytique budgets etc La qualité de la prévision est tributaire de la formation de base sur laquelle elle est b? tie lorsque la qualité de la formation CLa gestion de trésorerie comptable ou des séries statistique élaborées est faible la prévision peut être établie avec un degré de précision satisfaisant Il existe plusieurs méthodes de prévision dont la qualité et les di ?cultés de mise en oeuvre sont variables La première méthodes est l ? extrapolation proportionnelle généralement à partir du chi ?re d ? a ?aire Connaissant le rapport entre le chi ?re