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HOTEL DU LAC ENVIRONNEMENT DE CONTROLE Alain PIERRE dispose d'un tableau de bord mensuel pour suivre l'évolution de son activité Il participe étroitement à l'élaboration des budgets avec Jean OLLIVIER l'expert-comptable qui e ?ectue une mission de surveillance des comptes avec élaboration des comptes annuels d'une situation semestrielle et des déclarations ?scales Alain PIERRE s'entretient tous les jours avec le personnel de l'hôtel a ?n de s'assurer que les services apportés aux clients soient toujours d'un haut niveau de qualité Il en pro ?te pour sensibiliser chacun à ses responsabilités et aux contrôles qui doivent être exercés Des méthodes de travail ont été dé ?nies et formalisées sur un guide à la disposition de tout le personnel Par ailleurs des formations spéci ?ques sont suivies régulièrement par tout le personnel Page sur CHOTEL DU LAC SYSTEME D ? INFORMATION RELATIF A L ? ELABORATION DE L ? INFORMATION FINANCIERE ENVIRONNEMENT DE CONTROLE La comptabilité est sous la responsabilité de Mme MARINE Mme DUPONT tient la comptabilité fournisseurs clients trésorerie paie Mme MARINE s'assure chaque mois que - le ?chier des immobilisations est à jour - les stocks font l'objet d'un inventaire tournant - la trésorerie est équilibrée - la paie est correctement calculée - les déclarations de TVA sont établies et les comptes de TVA justi ?és Mme MARINE prépare le tableau de bord mensuel et e ?ectue le contrôle budgétaire en expliquant les variations observées Les situations intermédiaires les comptes annuels et la déclaration ?scale sont établis par l'expert-comptable dans le cadre de sa mission de surveillance des comptes annuels et des comptes intermédiaires Page sur CHOTEL DU LAC DESCRIPTION DES PROCEDURES TRESORERIE La trésorerie est suivie par Mme MARINE qui établit des budgets mensuels de trésorerie Elle informe régulièrement Mr PIERRE de l'évolution de la trésorerie et l'avise immédiatement en cas de di ?cultés Les paiements sont faits par chèques établis en ?n de mois par Mme DUPONT qui tient la comptabilité et prépare les rapprochements bancaires Seul Mr PIERRE dispose de la signature ACHATS -FOURNISSEURS Les achats sont sous la responsabilité de Mme MARINE qui consulte les fournisseurs par téléphone établit les commandes et les envoie par courrier par fax ou par e-mail Lors de la réception le réceptionnaire véri ?e la marchandise avec le bon de livraison du fournisseur et le transmet à Mme DUPONT pour contrôle avec la facture Les factures payées par chèque sont ensuite classées par ordre alphabétique à la comptabilité Les écritures de règlement sont générées à la validation et entra? nent un lettrage automatique des comptes fournisseurs Les comptes fournisseurs sont par ailleurs analysés par Mme DUPONT PAIE-PERSONNEL La gestion du personnel est assurée par Mme MARINE qui délègue les opérations de paie et les déclarations à Mme DUPONT Les salaires et charges sociales sont payés par virement Page sur CHOTEL DU LAC DESCRIPTION DES PROCEDURES PROCEDURES DE CAISSE APPLICATION DES PROCEDURES Les procédures concernent les activités d'hôtel et de restauration de l'hôtel du Lac L ? application des procédures est