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Activite 2 control des gestions

Contrôle de Gestion ? Activité - Budget de Trésorerie Yosra SHIL MPQHSE Travail demandé C - Analyser la performance de l ? entreprise sur la base du budget de trésorerie présenté ci-après et des données présentées en annexe - Proposez deux actions concrètes pour optimiser la trésorerie Réponses - La trésorerie permet d'apprécier la solvabilité d'une entreprise si son solde est positif cela permet à l'entreprise de respecter ses engagements dans les délais Pour garder une trésorerie saine l'entreprise doit veiller à bien négocier ses délais de paiements éloigner les paiements fournisseurs et raccourcir les paiements clients améliorer ses relances clients mais également surtout utiliser un outil de gestion de trésorerie à l'image du plan de trésorerie pour anticiper ses ux entrants et sortants D ? après les résultats obtenus dans le Budget de trésorerie on constate qu ? en mois de Janvier la valeur de l ? encaissement est inférieure au valeur de décaissement TR - - la trésorerie est négative d ? o? on peut dire que l ? entreprise est en situation de trésorerie défavorable En mois de Mars la valeur de l ? encaissement est aussi inférieur au valeur de décaissement TR - - la trésorerie est négative d ? o? on peut dire que l ? entreprise est en situation de trésorerie défavorable Mais pour le mois de Février la valeur de l ? encaissement est supérieure au valeur de décaissement TR - la trésorerie est positive d ? o? on peut dire que l ? entreprise est en situation de trésorerie favorable Ainsi le Budget de TVA indique que le montant totale de TVA à payé le mois de Janvier est égale à et le mois de Mars est égale à et en mois de Février est égale à Donc on peut dire le montant de TVA à payer en mois de Janvier et Mars sont ceux qui in uencent négativement à la valeur de budget de trésorerie et à l ? augmentation de somme de décaissement - Les tableaux de bord et les outils de pilotage budgétaire permettent de gérer d ? organiser et de piloter la stratégie ?nancière de l ? entreprise L ? apport des nouvelles technologies et notamment de la Business Intelligence facilitent la gestion de ces tableaux de bord La mise en place d ? outils de pilotage budgétaire est une nécessité au sein de l ? entreprise La gestion à vue est compliquée et ne permet pas de prévoir ou d ? anticiper mais juste de colmater les problèmes qui arrivent au fur et à mesure Il est donc préférable d ? oublier la gestion par l ? urgence et de mettre en place de véritables outils organisationnels qui vont améliorer la visibilité et la lisibilité ?nancière CD ? après le tableau de Budget de trésorerie on constate que dans le mois de Janvier la trésorerie est négative ou - Et dans le mois de Mars la trésorerie est négative ou - Et si la trésorerie est négative