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Analyse balance et comptes

C'est simple Vous devrez justi ?er les soldes de chaque compte Comptes clients identi ?er les factures non réglées qui représentent le solde de chaque compte idem pour les fournisseurs avec les factures qui sont dues Ajustement et justi ?cation des comptes de tva Rapprochements bancaires pour justi ?er les soldes etc Le total de vos comptes immobilisations et amortissements doit correspondre à l'addition de vos ?ches immo les comptes emprunts doivent correspondre aux tableaux d'amortissement remis par les banques Voilà quelques exemples Pour résumer vous devez à partir de votre balance reprendre chaque compte véri ?er son solde et identi ?er les écritures qui correspondent à ce solde pour détecter des anomalies ou erreurs d'imputation Vous aurez également à justi ?er les écritures d'inventaire stocks provisions amortissements charges à payer ou payées d'avance factures à recevoir ou à établir avoirs à recevoir ou à établir Salut à tout le monde Avant la clôture l'exercice social clos le je vous présente un petit guide sous forme des récomendations à suivre Capital social - Si le capital a connu une augmentation durant l ? exercice véri ?er l ? existence d ? un PV de AGE et véri ?er que les charges engagées suite à l ? opération soient comptabilisées au compte FRAIS D ? AUGMENTATION DE CAPITAL et amortis sur ans Dettes de Financements - Pour les crédits CMT Rapprocher les emprunts aux contrats et le solde comptable au de compte avec le montant restant dû apparu sur le tableau d ? amortissement - Rapprocher aussi les intérêts sur emprunts aux contrats Immobilisations - Faites un inventaire physique des immobilisations et s ? assurer que tous les éléments existant sont comptabilisés et inscrits dans l ? actif de la société - Pour les cessions retraits des immobilisations véri ?er qu ? ils soient faits l ? objet du calcul de la VNA et que le prix de cession soit déclaré et la TVA soit régularisée - Mettre à jour le plan d ? amortissement pour chaque immobilisation inscrit dans l ? actif - Au niveau des amortissements véri ?er que le cumul des amortis pour chaque immobilisation est inférieur ou égal à la valeur d ? entré - Véri ?er que les immobilisations en non valeurs totalement amortis sont annulées dans la comptabilité STOCK - Véri ?er l ? annulation du stock initial - Véri ?er la constatation du stock ?nal et se procurer le PV d ? inventaire du stock au - Véri ?er la constitution des provisions pour le stock C- Pour la marchandise défecteuse cassée non conforme se procurer un PV de mise en rebut et faire appeller un huissier de justice pour constater la mise en rebut de la m ses Comptes Clients - S ? assurer de l ? existence d ? une analyse extra- comptable des comptes clients - S ? assurer que tous les soldes clients passés au sont débiteurs et pour les soldes créditeurs véri ?er leur virement au compte CLIENTS AVANCE