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Analyse fin tp6 bfina et ratios 2

OFPPT O ?ce de la Formation Professionnelle et de la Promotion du Travail Analyse ?nancière Bilan ?nancier et ratios Filière Technicien en comptabilité d ? entreprise TCE TP La société anonyme TEXTIM située au quartier industriel Sidi Bouzekri Méknès fabrique di ?érentes sortes de tissus Son directeur ?nancier met à votre disposition les informations nécessaires en vue d ? e ?ectuer les travaux indiqués ci-après Pour ce travail on vous communique les renseignements suivants - Bilan au N Annexe - Informations relatives à l ? évaluation du bilan ? les terrains peuvent être cédés à de leurs prix d ? achat ? la VNA des constructions ne représente que de leur valeur réelle ? Les amortissements cumulés réels des installations techniques matériel et outillage sont de dh et ceux du mobilier et matériel de bureau sont de dh ? Les TVP sont facilement négociables et leur prix de cession actuel ne représente que de leur prix d ? achat ? Les stocks- outils s ? élèvent à dh ? des avances clients se renouvellent régulièrement ? Le montant des e ?ets à recevoir bancables est de dh ? Les provisions pour risques et charges sont justi ?ées et représentent des dettes probables à moins d ? un an pour les provisions pour risques et à plus d ? un an pour les provisions pour charges ? Le résultat de l ? exercice N sera réparti ainsi réserves dh - dividendes dh Travail à faire Réf FFP juin - Présenter le bilan ?nancier condensé - Calculer - le fonds de roulement liquidité - le besoin en fonds de roulement liquidité - la trésorerie nette point - Porter un jugement sur l ? adaptation des ressources aux besoins ?nanciers de l ? entreprise - Calculer les ratios suivants Financement permanent Autonomie ?nancière Trésorerie global Liquidité de l ? actif Analyse ?nancière Formateur JANNAJ Khalid CAnnexe Bilan au N ? Actif Frais préliminaires Charges à répartir sur plusieurs exercices Terrais Constructions Installation Technique Matériel et Outillage Matériel de transport Mob Mat de bureau et Aménagements Divers Autres créances ?nancières TOTAL I Matières et fournitures consommables Produits ?nis Clients et comptes rattachés Etat débiteurs TVP Comptes de régularisations- actif TOTAL II Banque Caisse TOTAL III TOTAL GENERAL Brut Exercice N Amort Prov Net Passif Capital social ou personnel Réserve légale Autres réserves Résultat net de l ? exercice Autres dettes de ?nancement Provisions pour risques Provisions pour charges TOTAL I Fournisseurs et comptes rattachés Clients créditeurs avances et acomptes Etat Comptes de régularisations-passif TOTAL II Crédit de trésorerie TOTAL GENERAL Montants Analyse ?nancière Formateur JANNAJ Khalid C