Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

Audit financier guide et questionnaires du ci et cc par cycle

Audit LES GUIDES ET LES QUESTIONNAIRES CLES GUIDES ET LES QUESTIONNAIRES I- Guide de diagnostic d'audit ?nancier II- Guide de prise de connaissance générale III- Questionnaire de contrôle interne - Organisation générale et comptabilité - Contrôle exercés par la direction - Ventes - Clients - Trésorerie - Recettes - Achats - fournisseurs - Trésorerie - Dépenses - Stocks - Immobilisation - Paie ANNEXE Grille de séparation de fonctions IV- Guide de contrôle des comptes - Immobilisations incorporelles - Immobilisations corporelles - Titres de participation - Titres de placement et créances rattachées à des participations - Autres immobilisations ?nancières - Stocks et travaux en cours - Ventes - Clients - Trésorerie - Capitaux propres réserves subventions et provisions réglementées - Provisions pour risques et charges -Emprunts et dettes assimilées -Achats fournisseurs -Paie personnel -Débiteurs et créditeurs divers -Compte de résultat -Etat Impôts et taxes V- Questionnaire d'inventaire physique CI- Guide de diagnostic d'audit ?nancier GRILLE DE SÉPARATION DE FONCTIONS Personnel concerné Fonctions Comptabilité générale Comptabilité analytique Trésorerie Paie Personnel Achats Ventes Crédit clients Facturation Comptes clients Comptes fournisseurs Fabrication Stocks Réception Expédition Entretien du matériel Courrier Informatique CII- Guide de prise de connaissance générale Objectifs - Généralités - Juridique - Fiscal - Social - Comptabilité Système Achats - Fournisseurs Salaires Production Stocks Ventes Investissements Filiales et participations Trésorerie OBJECTIF L'objectif de ce guide est de fournir à l'auditeur une liste indicative des informations ou documents nécessaires à la phase d'étude préparatoire de l'entreprise et à la constitution du dossier permanent GENERALITES - Copie des statuts - Extrait K bis - Liste des usines bureaux succursales ? adresse téléphone - Historique de l'entreprise - Activités de l'entreprise Description Volume Place sur le marché Principaux concurrents Statistiques de la profession Etc ? - Organigramme général et ?nancier - Caractéristiques techniques de l'entreprise Système d'approvisionnement Système de production Politique commerciale Description des produits - rapport des auditeurs externes précédents commissaires aux comptes auditeurs contractuels - structure et rôle du service d'audit interne CJURIDIQUE - Composition du capital actionnaires - Composition du conseil d'administration - Nom des commissaires aux comptes - Procès- verbaux des conseils et assemblées ou résumé des trois derniers exercices - Etat des conventions réglementées - Contrats importants ou récapitulatifs ayant une incidence sur la vie de la société Baux Assurance risques et montants couverts - prime Emprunts montant taux échéancier Leasing Convention collective Accord de participation Redevances Etc ? - Nom et adresse des principaux conseils - Etc ? FISCAL - SOCIAL - Régimes spéciaux copie des agréments - Convention collective - Règlement intérieur - Derniers avis de contrôles ?scaux et sociaux - Copie des déclarations ?scales des trois derniers exercices - Etc ? COMPTABILITÉ - Plan comptable spéci ?que - système comptable utilisé - Principes ? ? comptables suivis - Manuel de l'entreprise - Comptes annuels complets des trois derniers exercices plaquettes si la société est cotée - Conditions bancaires - Historique des réserves - Liste des ?liales et participations - Copie des comptes de gestion - Politique budgétaire -