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FEUILLE DE REVELATION ET D’ANALYSE DE PROBLEME FRAP N°01 SERVICE : CONTROLE DE

FEUILLE DE REVELATION ET D’ANALYSE DE PROBLEME FRAP N°01 SERVICE : CONTROLE DE GESTION FEUILLE DE REVELATION ET D’ANALYSE DE PROBLEME Objet : Audit du service « Contrôle de Gestion » Auditrice : Siham EL KARIMI PROBLEME Non formalisation des procédures FAITS - La société ne dispose pas d’un manuel de procédures - L’absence d’un service d’audit interne attaché à la Direction Générale CAUSES Inconscience des responsables quant à l’importance de l’enregistrement des procédures CONSEQUENCES La non formalisation des procédures au sein du service de Contrôle de Gestion peut impacter l’exécution des tâches assignées voire le non respect de ces tâches et de leur séparation, ce qui entrainera une anarchie au sein du service. RECOMMANDATIONS - L’élaboration d’un manuel de procédures permettrait de conserver une trace écrite de la représentation des tâches et responsabilités et d’éviter ainsi la perte du temps lors du changement du personnel. - Restructuration de l’organigramme et recrutement d’un auditeur interne expérimenté. Le service de l’audit interne doit être indépendant des services opérationnels et lié directement à la Direction Générale. FICHE DE SUIVI DES RECOMMANDATIONS RECOMMANDATION N° 1 Réponse Etablie par : Siham EL KARIMI Qualité : Auditrice externe Date : 17/03/2016 Réalisée  Retenue A l’étude Refusée Dates prévues A partir de la date où la recommandation est retenue, elle doit faire l’objet d’une application pratique : A partir du 18/03/2016 : Le responsable du service « Contrôle de Gestion » doit procéder à : - L’élaboration d’un manuel de procédures décrivant la représentation des tâches et responsabilités. - La communication à la Direction des Ressources Humaines et la Direction Générale de la nécessité de recruter un auditeur interne et que la fonction d’audit interne doit être indépendante des services opérationnels et liée directement à la Direction Générale. Le 18/04/2016 : Le responsable du service « Contrôle de Gestion » sera tenu de remettre ce manuel de procédures à la Direction Générale pour validation. Réponse du concerné : Le responsable du service « Contrôle de Gestion » juge que L’élaboration d’un manuel de procédures est une nécessité pour la clarté des responsabilités et des tâches. Ce manuel va faciliter sans doute la bonne marche du travail au sein du service. Ainsi, la création du service d’audit interne sera un complément incontournable, spécifiquement, pour le service du contrôle de gestion et généralement ce service va donner à l’entreprise une assurance sur le degré de maîtrise de ses opérations La recommandation est retenue. Etablie par : Approuvée par : S. EL KARIMI Responsable du servie Contrôle de Gestion uploads/s1/ frap-sce-controle-de-gestion.pdf