Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

Cas pratique gestion de la tresorerie

Cas pratiques gestion de la trésorerie Exercice Déterminer la trésorerie deux manière à partir des bilans suivants Actif Immobilisations incorporelles Terrains B? timents Machines Equipements Vé hicules Stocks marchandises Produits ?nis Clients E ?ets de commerce Banque Caisse Total Montant Passif Capital social Réserves Emprunt à long terme Fournisseurs Dettes sociales Dettes ?scales Découvert bancaire Total Montant Actif Immobilisations corporelles Immobilisations ?nancières Stocks de marchandises Stocks de produits ?nis Clients Autres débiteurs Caisse Banque Total Montant Passif Capital social Dettes à long terme Fournisseurs et comptes rattachés Dettes sociales Etat-TVA Découverts Bancaires Total Montant Actif Montant Passif Montant Terrains Capital social B? timents Réserves Machines Résultat net Vé hicules Provisions Marchandises Fournisseurs Produits ?nis Dettes sociales Clients Dettes ?scales Caisse Banque Total Total Exercice ACTIF PASSIF Désignations Montants Désignations Montants Immobilisations corporelles Capital Immobilisations ?n Provisions pour risque Stocks de marchandises Dettes ?n A long terme Créances clients Fournisseurs Autres créances d ? exploitation Dettes ?scales TVA à payer Disponibilité s Dettes sociales Concours bancaires à CT Résultat béné ?ce TOTAL TOTAL Pour le premier semestre de l ? année N les prévisions suivantes vous ont été communiquées Budget des ventes HT en milliers de Francs Jan Fev Mars Avril Mai Juin CLes clients règlent dans le mois par e ?ets à un mois négociable par e ?ets à deux mois né gociables Budget des achats HT en milliers de francs Jan Fev Mars Avril Mai Juin Les règlements s ? e ?ectuent dans le mois à mois à mois et à mois Le budget des salaires nets Jan Fev Mars Avril Mai juin Les charges sociales estimées à des salaires nets sont payées le mois suivant Le budget des autres charges d ? exploitation compte tenu des amortissements d ? immobilisations ?xés à milliers de francs par mois montant HT Jan Février Mars Avril Mai Juin Le budget de ?nancement les dettes ?nancières à long terme donneront lieu à des amortissements remboursements de Jan Février Mars Avril - Mai - Juin Autres renseignements Les provisions constituées en prévision de grosses réparations donneront lieu à des décaissements de milliers de Francs en février et milliers de F en mars Les résultats ne seront pas distribués Les règlements des clients du bilan correspondent à des e ?ets négociables pour moitié en janvier et févier Le paiement des fournisseurs du bilan se fera par tiers en janvier févier et mars le règlement de la TVA se fera par obligation cautionnées du bilan N sera versée par quart en janvier février mars et avril Le taux de TVA est de sur les ventes Travail à faire Etablir le budget de trésorerie de cette entreprise pour le premier semestre de l ? exercice N et commenter Exercice ACTIF MONTANTS PASSIF MONTANTS Terrains B? timents Matériel et outillage Matériel de bureau Matériel de transport Matières premières Produits fabriqués Clients Banque Caisse Total actif Capital Ré serve Emprunts Fournisseurs Dettes ?scales Dettes sociales Découvert bancaire Total passif Le tableau suivant donne les prévisions d ? exploitation