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Communication bale ii et le traiment du risque de credit pme pdf

B? le II et le traitement du risque de crédit PME Auteurs Said LOTFI Doctorant Tarik QUAMAR Professeur Introduction La problématique de ?nancement des PME porte souvent sur l ? étude des di ?érents aspects de leur ?nancement bancaire une source dont ces entreprises dépendent signi ?cativement Toutefois l ? analyse du ?nancement bancaire ne peut être appréhendée en dehors du contexte réglementaire dans lequel les crédits à l ? économie sont opérés À vrai dire les banques connaissent aujourd ? hui une profonde évolution de leur environnement réglementaire Depuis une réglementation élaborée par le Comité de B? le visant à garantir la solidité du système bancaire oblige les banques à couvrir les risques qu ? elles prennent dans leur activité de crédit par des fonds propres bancaires Dans ce premier accord de B? le le contrôle bancaire s ? articule autour d ? un ratio de solvabilité ?xé à L ? intérêt stratégique de ce ratio est de considérer que le capital bancaire est le pivot essentiel de la réglementation prudentielle Selon Figuet ce capital est l ? ultime moyen pour couvrir les pertes il permet de limiter les défaillances bancaires et par conséquent les coûts de restructuration et de sauvetage Cependant cette réglementation a fait l ? objet d ? une profonde rénovation La réforme B? le II en vigueur depuis début a pour but premier d ? améliorer le contrôle bancaire Elle consiste à mieux prendre en compte la complexité accrue de l ? activité bancaire des nouvelles techniques de gestion des risques et de faire dépendre les exigences en fonds propres plus étroitement des risques économiques L ? accord bancaire B? le II devrait permettre la prévention du risque de défaillance bancaire sans pour autant compromettre les possibilités de ?nancement des entreprises plus particulièrement des PME fortement dépendantes des concours bancaires En e ?et la politique de crédit appliquée par les banques à l ? égard de cette catégorie d ? entreprises est un sujet qui défraie régulièrement la chronique politico-économique selon les aléas de la conjoncture Les banques sont parfois accusées de se montrer trop restrictives dans l ? octroi de crédits et d ? appliquer des taux d ? intérêt prohibitifs qui mettent les PME en situation ?nancière périlleuse Ces inquiétudes se posent encore avec plus d ? acuité dès qu ? il s ? agit d ? aborder l ? avenir du ?nancement des PME des pays émergents dans le nouveau contexte réglementaire L ? objectif de ce travail est d ? évaluer les e ?ets potentiels de B? le II sur les PME marocaines Figuet J M Le traitement du risque de crédit dans l ? accord de B? le II Une évaluation ? Revue d ? Économie Financière n pp - CPour y parvenir une première partie portera sur l ? exploration du traitement prudentiel accordé par le régulateur à l ? endroit des PME L ? idée fédératrice sera donc d ? interroger les di ?érentes approches prudentielles quant à