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principe C’est une opération par laquelle une société spécialisée (factor) se c

principe C’est une opération par laquelle une société spécialisée (factor) se charge de l’encaissement des créances d’une entreprise (appelé adhérent ou fournisseur). Cette prestation s’accompagne le plus souvent d’une cession des créances à la société d’affacturage qui en verse immédiatement le montant à l’entreprise et garantit l’entrepris contre le risque de non recouvrement. L’entreprise qui cède ainsi ses créances bénéficie, contre le paiement de diverses commissions, d’un crédit de mobilisation de son actif commercial et ne supporte pas le coût organisationnel de la gestion des créances (coûts de recouvrement et d’impayés). Les sociétés d’affacturage peuvent accepter l’ensemble des créances commerciales d’une entreprise. En pratique lorsque le risque d’impayé est trop important elle refuse. L’affacturage a donc trois fonctions: •Le financement des créances clients •Leur garantie de paiement •Leur gestion L’affacturage est principalement utilisé par des entreprises de taille plutôt modeste Pour lesquelles l’escompte classique revient cher et qui n’ont pas les moyen de gérer efficacement leurs créances clients. Coût de l’affacturage Montant du financement : Le montant théorique possible pour l’entreprise varie entre 0 et 100% du montant de l’encours clients. Le factor peut prendre en charge la totalité du CA de l’adhérent Fonds de garantie : est alimenté par une retenue de 8 à 12% de l’encours clients. Il est constitué pour garantir le remboursement des sommes dues par l’adhérent au factor (par exemple si un client réglait directement l’entreprise) Commission d’affacturage : s’applique au montant TTC des factures prises en charge par le factor. Elle assure la rémunération du travail et des risques pris par le factor. Son taux varie entre 0,5 et 2, 5% Commission de bordereau. Lorsque le règlement du client est réalisé par un billet à ordre, le factor perçoit une commission dont le taux se situe aux environ de 1% l’an. Elle est calculée prorata temporis. Commission spéciale de financement . Lorsque le factor assure lui-même le préfinancement, il perçoit une commission calculée sur le volume effectif de ce financement. Le taux pratiqué est égal au TBB majoré de 2 ou 3 points. La commission est calculée prorata temporis. Une entreprise disposant de factures ou créances clients peut faire en sorte de percevoir très rapidement l’argent de ces dernières en les “cédant” à un établissement financier spécialisé appelé le “factor”. C’est à lui qu’incombent ensuite les tâches de relance et de recouvrement de créances si cela s’avère nécessaire. En revanche, il ne couvre pas le risque d’impayé et se servira sur le fonds de garantie alimenté par l’entreprise en cas de besoin. Notez que les factors proposent des contrats d’assurance-crédit qui permettent à l'entreprise d’être complètement protégée. Les deux parties signent un contrat d'affacturage qui détaille le montant total des créances qui peut être cédé. Ce montant est appelé l’encours total. C’est une solution qui permet aux entreprises de mobiliser, de recouvrer et d’assurer leurs créances aﬁn d’obtenir un ﬁnancement anticipé de ces créances et d’externaliser leur gestion à un établissement spécialisé nommé le factor. Il s’agit d’une technique de gestion du poste client qui s’adresse exclusivement aux entreprises, permettant à celles-ci de bénéﬁcier de ﬁnancements venant compléter ou se substituer aux crédits bancaires classiques. La solution factoring offre trois services : le recouvrement et la gestion des règlements, le ﬁnancement et l’assurance du poste client.  Le recouvrement des créances : le Factor gère pour le compte de son client l’enregistrement des factures cédées, la relance des débiteurs, les encaissements et l’affectation des règlements reçus.  Le ﬁnancement : grâce à une mobilisation immédiate des créances, l’entreprise n’attend pas la date d’échéance des factures pour pouvoir disposer des fonds et peut grâce à l’intervention du factor soulager sa trésorerie.  La garantie ou l’assurance du poste client : le factor peut offrir un service assurance-crédit à ces clients. Les principes de tariﬁcation de l’affacturage Les services du factor sont rémunérés à travers deux composantes principales, définies dans le contrat avec l'entreprise : Commission d'aﬀacturage (ou de service) Elle rémunère les opérations de gestion : enregistrement et suivi des factures, relance des débiteurs et traitement des litiges, lettrage des paiements et leur remise en banque, restitution des éléments de comptabilité clients. Le coût de la garantie contre l’insolvabilité, si celle-ci est prise en charge par le factor, est inclus dans la commission d’affacturage. Le taux d’affacturage est exprimé en % du chiffre d’affaires de l’entreprise confié au factor (TTC) et varie généralement de 0,20% à 1%. Commission de financement Cette commission est basée sur un taux de référence bancaire, et est calculée d’après le montant et la période de financement demandés. Elle s’applique uniquement sur l’argent avancé sur la durée du contrat jusqu’au paiement final de votre client. Les différents types d’affacturage Si le terme d’affacturage renvoie globalement à la même notion, il existe plusieurs version de cette technique de financement, chacune étant dotée de caractéristiques qui lui sont propres. L’affacturage standard L’entreprise remet ses créances au factor qui en échange paye immédiatement leur montant (moyennant le pourcentage destiné à alimenter le fonds de garantie). Les clients ayant contracté les dettes sont notifiés de la signature du contrat de créance et se voient remettre les différentes informations concernant la société d’affacturage qui leur permettront de la régler par la suite. L'affacturage semi-confidentiel (ou affacturage notifié non géré) Cette manière de procéder diffère légèrement de la première au niveau du destinataire du paiement. L’entreprise remet toujours ses créances au factor qui en informe les différents clients. Le changement réside ici dans le fait que le factor ne prend plus en charge le recouvrement des créances (l’entreprise conserve donc cette mission à sa charge) et les clients doivent désormais payer l’entreprise et non le factor. A savoir que cette méthode est plus adaptée pour les entreprises avec un chiffre d’affaires conséquent. L’affacturage confidentiel (ou affacturage non notifié) C’est la manière de procéder la plus discrète, pour les entreprise qui ne souhaitent pas mettre leurs clients au courant de la signature du contrat. Ici, rien ne leur est divulgué, ils vont ainsi continuer à devoir adresser leurs paiements à l’entreprise comme si de rien était. L’affacturage ponctuel Si certaines entreprises ne souhaitent pas s’engager dans un contrat d’affacturage sur l’intégralité de leurs créances, il est toujours possible de recourir à la méthode de l’affacturage ponctuel. Dans ce cas de figure, l’entreprise peut choisir de ne céder que certaines créances au factor (en opérant au cas par cas), et ce, sans engagement. A savoir qu’il est également possible de procéder à de l’affacturage ponctuel ET confidentiel. L’affacturage inversé Egalement appelée “reverse factoring”, cette pratique reprend le principe de l’affacturage standard mais dans le sens inverse. Concrètement, ce n’est plus le créancier qui prend l'initiative de faire appel à un factor, mais directement le débiteur qui choisit de recourir à un service d’affacturage afin de pouvoir payer son fournisseur plus tôt. Une fois la date de paiement “normale” des factures atteinte, le client se charge de rembourser le factor. L’affacturage import-export Réservées aux entreprises entretenant des relations commerciales avec des partenaires à l’étranger, ces deux variantes de l’affacturage présentent quelques spécificités. L’affacturage export est identique à l’affacturage classique : la seule différence notable est que les clients sont des société étrangères. De son côté, l’affacturage import permet à l’entreprise de s’approvisionner auprès de fournisseurs situés hors de France tout en les payant avant la date d’échéance prévue. Les principes de tariﬁcation de l’affacturage Les services du factor sont rémunérés à travers deux composantes principales, définies dans le contrat avec l'entreprise : Commission d'aﬀacturage (ou de service) Elle rémunère les opérations de gestion : enregistrement et suivi des factures, relance des débiteurs et traitement des litiges, lettrage des paiements et leur remise en banque, restitution des éléments de comptabilité clients. Le coût de la garantie contre l’insolvabilité, si celle-ci est prise en charge par le factor, est inclus dans la commission d’affacturage. Le taux d’affacturage est exprimé en % du chiffre d’affaires de l’entreprise confié au factor (TTC) et varie généralement de 0,20% à 1%. Commission de financement Cette commission est basée sur un taux de référence bancaire, et est calculée d’après le montant et la période de financement demandés. Elle s’applique uniquement sur l’argent avancé sur la durée du contrat jusqu’au paiement final de votre client. https://lematin.ma/journal/2017/factoring-nbsp-combien-ca-coute-nbsp-/266168.html https://leconomiste.com/article/913159-financementl-affacturage-s-duit-les-entreprises Affacturage : avantages et inconvénients Avantages  L’affacturage est un excellent moyen pour une entreprise d’améliorer sa trésorerie en percevant l’argent de ses créances clients immédiatement au lieu de devoir attendre la date initialement prévue (sans compter les éventuels retards de paiement ou impayés). C’est donc un mode de financement particulièrement adapté pour les entreprises proposant des délais de paiements importants mais ne disposant pas d’une trésorerie très élevée par exemple.  Recourir à l’affacturage fait également baisser les charges administratives qui peuvent peser sur l’entreprise en temps normal : il n’est plus forcément nécessaire de recourir à un emprunt (et donc de payer des agios), et la société n’a plus à se soucier de la relance client ni du recouvrement, puisque dans la plupart des cas c’est le factor qui uploads/Finance/ affacturage.pdf