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2 RAPPORT DE RECHERCHE DOSSIER D’ENTREPRISE DAOUDI Salma | ECOLE NATIONALE DE C

2 RAPPORT DE RECHERCHE DOSSIER D’ENTREPRISE DAOUDI Salma | ECOLE NATIONALE DE COMMERCE ET DE GESTION DE KENITRA ANALYSE DU PROCESSUS D’EVALUATION DU RISQUE CREDIT BANCAIRE CAS BANQUE POPULAIRE 3 RAPPORT DE RECHERCHE DOSSIER D’ENTREPRISE DAOUDI Salma | ECOLE NATIONALE DE COMMERCE ET DE GESTION DE KENITRA REMERCIEMENTS : Avant toute chose, Il apparait opportun de commencer par des remerciements, à ceux qui ont contribué de près ou de loin à l’aboutissement de ce travail. J’adresse mes sincères remerciements à mon professeur, Monsieur Soulaimane Laghzaoui qui a fait preuve d’expertise, de disponibilité et de conseil très enrichissant tout au long de la période de son encadrement Ma reconnaissance s’adresse plus particulièrement à Monsieur Sbai et son équipe ainsi Que Monsieur El Amrani, et tout le personnel au sein de la banque Populaire régionale de Rabat pour le temps qu’ils m’ont accordé afin de répondre soigneusement à toutes mes questions. C’est grâce à leurs explications pertinentes que j’ai pu approfondir mes connaissances dans ce sujet ainsi que l’élaboration de ce travail. J’aimerais également exprimer ma gratitude à Mr. Daoudi Hassan pour m’avoir accordé son temps précieux et son soutien afin de pouvoir répondre à la problématique et ainsi finalisé mon travail. Enfin, mes remerciements vont également à tout le corps enseignant et administratif de notre école, pour avoir mis à notre disposition les locaux et le matériel nécessaire afin de pouvoir réaliser ce travail. 4 RAPPORT DE RECHERCHE DOSSIER D’ENTREPRISE DAOUDI Salma | ECOLE NATIONALE DE COMMERCE ET DE GESTION DE KENITRA INTRODUCTION GENERALE : Le risque est une donnée incontournable de la vie des affaires, mais en période de crise, le niveau de risque supporté par les banques peut constituer une menace pour le système financier et l’économie toute entière. En effet, les banques sont confrontées à de nombreux risques parmi lesquels on retrouve le risque de crédit qui sera le thème de ce travail. Pour une banque, accorder un crédit signifie croire en la personne (particulier ou entreprise) le sollicitant, croire en son projet, à sa réussite future et surtout anticiper des recettes futures suffisantes pour le remboursement du crédit. Dès lors, le risque de crédit provient du fait que les recettes futures ne se produisent pas et qu’aucun remboursement total ou partiel n’ait eu lieu à l ‘échéance. La gestion de risque de crédit consiste alors à repérer, comprendre et évaluer le risque de perte et prendre ainsi les mesures adéquates, cette gestion est encadrée par une double réglementation, celle imposée par les autorités monétaires et celle définie par la banque elle- même. Par conséquent, la maîtrise du risque crédit est l’une des principales préoccupations pour la plupart des organismes bancaires, notamment via les créances qu’elles accordent à leurs clients, qui sont pour la plupart des formes de prêt à court terme. Pour cette raison, de nombreuses banques sont aujourd’hui amenées à l’intégrer dans leur gestion afin de le minimiser. Ce thème sera scindé 2 grandes parties, débutant par le risque de crédit client jusqu'à la gestion de ce risque en se référant au cas de la Banque Centrale Populaire. Comment procède la Banque à évaluer le risque crédit ? Quels sont les méthodes et outils adopter pour faciliter la gestion de ce risque, et quel est le processus de la gestion du risque crédit au sein de la banque populaire ? 5 RAPPORT DE RECHERCHE DOSSIER D’ENTREPRISE DAOUDI Salma | ECOLE NATIONALE DE COMMERCE ET DE GESTION DE KENITRA TABLE DES MATIERES Introduction générale : ................................................................... 4 Partie 1 : Cadre conceptuel de la gestion du risque de crédit bancaire ......................................................................................... 6 CHAPITRE I : Le risque de crédit bancaire : ..................................................... 6 I : Concepts et définitions du risque de crédit bancaire : ................................................................. 6 II : Les normes de gestion des risques de crédit bancaire ................................................................ 9 1 : Les accords de Bâle: ................................................................................................................... 9 2 : Norme ifrs 9 : ........................................................................................................................... 10 Chapitre II : La maîtrise et les outils de la gestion du risque de crédit ‘client entreprise’ :..................................................................................... 11 I- La gestion du risque de crédit ‘client entreprise’ ........................................................ 11 II- Le mécanisme de déroulement de gestion du risque de crédit .................................................. 13 III- La prévention du risque de crédit :......................................................................................... 13 Chapitre III : méthodes d’évaluation du risques crédit bancaire : ................. 14 I- L’analyse financière de l’entreprise en tant que principal critère de prévention : .................. 14 II- Le crédit scoring : ............................................................................................................... 17 -La formule d’Edward ALTMAN ............................................................................................... 18 -Les travaux de CONAN ET HOLDER ......................................................................................... 19 Partie 2 : Etude de Cas Banque Populaire ............................................ 21 I- Présentation du secteur bancaire Marocain .................................... 21 II- Présentation du groupe Banque centrale populaire : ..................... 23 III- Analyse stratégique : ......................................................................... 27 1- Analyse de l’environnement : PESTEL .................................................................................. 27 2- les 5 forces de porter : ........................................................................................................ 28 3- Analyse INTERNE : .............................................................................................................. 30 4- Analyse SWOT : .................................................................................................................. 32 IV -Etude qualitative : .............................................................................. 33 Contexte de l’entretien : ......................................................................................................... 33 analyse des Résultats ............................................................................................................. 34 Conclusion de la partie : ......................................................................................................... 38 CONCLUSION GENERALE .............................................................................. 39 Annexe : ....................................................................................................... 40 Guide d’entretien : ................................................................................................................. 40 Webographie : .............................................................................................................................. 44 6 RAPPORT DE RECHERCHE DOSSIER D’ENTREPRISE DAOUDI Salma | ECOLE NATIONALE DE COMMERCE ET DE GESTION DE KENITRA PARTIE 1 : CADRE CONCEPTUEL DE LA GESTION DU RISQUE DE CREDIT BANCAIRE CHAPITRE I : LE RISQUE DE CREDIT BANCAIRE : I : CONCEPTS ET DEFINITIONS DU RISQUE DE CREDIT BANCAIRE : En définissant le crédit, la plupart des auteurs se réfèrent à son étymologie ‘crédère’ qui veut dire croire et faire confiance. La confiance que le prêteur a en l’emprunteur est donc à la base de toute opération de crédit. Georges Petit-dutaillis définit le crédit ainsi :« Faire crédit, c’est faire confiance ; c’est donner librement la disposition effective et immédiate d’un bien réel ou d’un pouvoir d’achat, contre la promesse que le même bien, οu un bien équivalent, vous sera restitué dans un certain délai, le plus souvent avec rémunération du service rendu et du danger couru, danger de perte partielle ou totale que comporte la nature même de ce service ». Le crédit introduit également la notion du temps. Comme le précisent MM Terrel et Lejeune : « Le contrat de crédit suppose essentiellement le déplacement momentané d’un capital qui fera retour, à un moment donné, lui ou son équivalent, à son possesseur. Il y a dans tout crédit une idée de terme et de délai » On peut donc conclure que le crédit se caractérise par la conjugaison des cinq éléments suivants : - La confiance du prêteur dans l’emprunteur - Le temps consenti par le prêteur pour le remboursement du prêt - La promesse de rembourser l’emprunteur - La rémunération du service : intérêt que verse l’emprunteur au prêteur - Le risque potentiel de l’opération que supporte le prêteur.  DEFINITION du risque bancaire et risque crédit : Toute opération de crédit fait naître un risque : la probabilité qu’un débiteur n’honore ses engagements. L’évaluation de ce risque est primordiale pour les créanciers, dans un contexte où les diﬃcultés des entreprises (défauts de crédit, faillites) sont fréquentes et parce que leurs conséquences perturbent sévèrement l’économie. Pour le créancier, l’existence de ce risque aﬀecte la rentabilité qu’il espère de ses opérations de crédit et l’expose potentiellement à de graves diﬃcultés si la contrepartie s’avérait incapable de rembourser le prêt. Face à la montée des risques, des modèles d’analyse du risque de crédit ont été conçus pour le mesurer. Pour comprendre ces systèmes, il importe, préalablement, de définir avec précision le risque bancaire et ensuite le risque de crédit bancaire. 7 RAPPORT DE RECHERCHE DOSSIER D’ENTREPRISE DAOUDI Salma | ECOLE NATIONALE DE COMMERCE ET DE GESTION DE KENITRA 1-Le risque bancaire : Le risque bancaire peut se définir synthétiquement comme « l’incertitude temporelle d’un évènement ayant une certaine probabilité de survenir et de mettre en difficulté la banque ». De cette définition, nous pouvons retirer deux éléments essentiels qui caractérisent le risque dans le milieu bancaire : - Le caractère aléatoire et imprévisible (qui est à l'origine du risque) ; L'enjeu lié aux résultats et pertes futurs de la banque (conséquence finale). - Un risque bancaire est donc un risque auquel s'expose un établissement bancaire lors d'une activité bancaire. Cette dernière, par son rôle d'intermédiation financière et ses services connexes, expose les établissements bancaires à de nombreux risques, qui sont directement liés aux différentes activités exercées par les banques. Les principaux risques bancaires sont le risque de crédit où de contrepartie, le risque de marché, le risque de liquidités, le risque Opérationnel, le risque de taux et le risque de change. Nous allons s’intéresser dans ce travail plus particulièrement au risque de crédit ou de contrepartie. 2- Définition du risque de crédit bancaire : «, le risque de crédit représente la perte consécutive à l’incapacité par un débiteur d’honorer ses engagements. Cet engagement peut être de rembourser des fonds empruntés, cas le plus courant est enregistré dans le bilan. Cet engagement peut être aussi de livrer uploads/Finance/ analyse-du-processus-risque-dossier.pdf