Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

BILAN (actif) Ste SOTRADIR ACTIF ANNEES 2017 2016 IMMOBILISATION EN NON-VALEUR

BILAN (actif) Ste SOTRADIR ACTIF ANNEES 2017 2016 IMMOBILISATION EN NON-VALEUR (A) . Frais préliminaires 3 000,00 4 000,00 . Charges à répartir sur plusieurs exercices . Primes de remboursement des obligations A IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) C . Immobilisations en recherche et développement T . Brevets, marques, droits et valeurs similaires I . Fonds commercial F . Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 1 460 885,63 1 602 541,31 I . Terrains M . Constructions M . Installations techniques, Matériel et outillage 420 450,92 460 766,60 O . Matériel transport 988 333.34 1 088 333,34 B . Mobilier, matériel de bureau et aménagements 4 201.37 5 541,37 I divers L . Autres immobilisations corporelles I . Immobilisations corporelles en cours 44 900,00 43 900,00 S IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) E . Prêts immobilisés . Autre créances financières . Titres de participation . Autres titres immobilisés ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E) . Diminution des créances immobilisées . Augmentation des dettes financières TOTAL I (A+B+C+D+E) 1 460 885 ,63 1 602 541,31 STOCKS (F) 1 079 397,95 457 850,00 . Marchandises . Matières et fournitures consommables 1 079 397,95 457 850,00 A . Produits en cours C . Produits intermédiaires et produits résiduels T . Produits finis I CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G) 14 559 323,80 13 617 980,16 F . Fournisseurs débiteurs, Avances et acomptes . Clients et comptes rattachés 12 078 100,50 11 468 702,64 C . Personnel I . Etat 2 481 223,30 2 149 277,52 R . Comptes d'associés C . Autres débiteurs U . Comptes de régularisation Actif L TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (H) A N ECARTS DE CONVERSION - ACTIF ((I) T (Eléments circulants) TOTAL II (F+G+H+I) 15 638 721,75 14 075 830,16 T TRESORERIE - ACTIF 996 163,90 1 278 261,60 R . Chèques et valeurs à encaisser E . Banques, TG et CP 927 394.05 1 209 491,75 S . Caisse, Régies d'avances et accréditifs 68 769,85 68 769,85 O TOTAL III 996 163,90 1 278 261,60 TOTAL GENERAL I + II + III 18 095 771,28 16 956 633,07 BILAN (passif) Ste SOTRADIR PASSIF ANNEES 2017 2016 CAPITAUX PROPRES . Capital social ou personnel (1) 3 000 000,00 3 000 000,00 moins : actionnaires, capital souscrit non appelé Capital appelé dont versé ………………….. . Primes d'émission, de fusion d'apport F . Ecarts de réévaluation I . Réserve légale 105 605,00 105 605,00 N . Réserve facultative A . Autres Réserves N . Reports à nouveau (2) 3 079 751,91 256 174,08 C . Résultat nets en instance d'affectation (2) E . Résultat net de l'exercice (2) 179 483,00 573 577,83 M Total des capitaux propres (A) 6 364 839,91 6 185 356,91 E CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) N . Subventions d'investissement T . Provisions réglementées M DETTES DE FINANCEMENTS (C) A . Emprunts obligatoires N . Autres dettes de financement PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D) . Provisions pour risques . Provisions pour charges ECARTS DE CONVERTION - PASSIF (E) . Augmentation des créances immobilisées. . Diminution des dettes financières TOTAL I (A +B + C +D+E) 6 364 839,91 6 185 356,91 P DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) 11 730 931,37 10 771 276,16 A . Fournisseurs et comptes rattachés 241 332 280,14 3390833,81 S . Clients créditeurs, avances et acomptes S . Personnel I . Organismes sociaux 33 531,13 33 531,13 F . Etat 19 20 602,63 19 20 602,63 . Comptes d'associés 6 385 963,80 5 426 308,59 C . Autres créanciers I . Comptes de régularisation passif R AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) C ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (Eléments circulants) (H) U TOTAL II (F+G+H) 11 730 931,37 10 771 276,16 T TRESORERIE - PASSIF R . Crédits d'escompte E . Crédits de trésorerie S . Banques (soldes créditeurs) O TOTAL III TOTAL GENERAL I+II+III 18 095 771,28 16 956 633,07 I. l’analyse du bilan financier : A- Définition : Le bilan financier est établit dans une optique de liquidation de l’entreprise (cessation de l’activité), il permet, par le reclassement des postes du bilan, selon leurs liquidités a l’actif, et selon leurs exigibilité au passif, de porter un jugement sur la solvabilité de l’e/se étudiée. B- Objectif : Le bilan financier a pour finalité, de faire apparaitre le patrimoine réel de l’entreprise, et d’évaluer les risques qu’elle peut avoir en termes de liquidité. La liquidité : c’est la capacité de l’entreprise à faire face à ses dettes à court terme à l’aide de son actif circulant. C- Application : cas de l’entreprise «sotradir » : Au 31/12/2017 l entrepris a constaté que - la valeur réelle d’installations techniques matérielles et outillage s’enlèvent à 400 450,92 dh - la valeur actuelle de matériel de transport est de 1000 000,00 dh -dans le compte Clients et comptes rattachés les effets escomptable s’enlèvent à 1 000 000,00 dh -un stock outil s’élève à 40 000,00 dh TABLEAU DES RECLASSEMENT éléments Actif immobilisé stock créances trésorerie Capitaux propre Dettes LMT Dettes à court terme Totaux comptable 1 460 885.63 1 079 397.95 14 559 323.80 996 163.90 6 364 839.91 11 730 931.37 Frais préliminaires -3 000,00 -3 000,00 Matériel et outillage Moins value -20 000,00 -20 000,00 Matériel de transport Plus value +11 666,66 +11 666,66 Effets escomptable -1 000 000,00 +1 000 000,00 Stock outil +40 000,00 -40 000,00 TOTAUX FINANCIER 1 489 552.29 1039397,95 13559323,80 1996163,90 6353506,57 11730931,37 Bilan financier au 31/12/2017 ACTIF Montant PASSIF Montant AI Stocks Créances TA 1 489 552.29 1 039 397,95 13 559 323,80 1 996 163,90 CP DMLT DCT TP 6 353 506,57 - 11 730 931,37 - 18 084 437,94 18 084 437,94  Calcule du : Fond de roulement financier(FRF), Besoin en financement global(BFG), T résorerie nette(TN). FRF=6353506,57 – 1489552,29=4 863 954,28 BFG=(13 559 323,80+1 996 163,90)- 11 730 931,37 =2 867 790,38 TN=1 996 163,90 Commentaire FRF : Pour les deux exercices le fond de roulement est positif, cela veut dire que l’entreprise finance ses emplois stables par ses ressources stables. BFG : l'entreprise a besoin de financer puisque BFG est positif pendant l’exercice, et que le FRF couvert BFG et permet de dégager des liquidités. TN : la trésorerie nette de l’entreprise dispose des fonds important, il faut les places dans des investissements futurs Le FRF couvre le BFR et permet en outre de dégager des liquidités. Cette situation, bien que favorable, peut traduire une erreur de vision stratégique ou un sous-emploi des capitaux de l’entreprise 2-L’analyse d’exploitation COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes) Ste SOTRADIR PRODUITS ET CHARGES 2017 2016 I PRODUITS D'EXPLOITATION E . Ventes de marchandises (en l'état) X . Ventes de biens et services produits 18 251 255,57 20 446 122,68 P . Chiffre d'affaires 18 251 255,57 20 446 122,68 L . Variation de stocks de produits (+/-) (1) 446 887,95 O . Immobilisations produites par I l'entreprise pour elle - même T . Subventions d'exploitation A . Autres produits d'exploitation T . Reprises d'exploitation; Transferts de I charges O TOTAL I 18 698 143,64 20 446 122,25 N II CHARGES D'EXPLOITATION . Achats revendus de marchandises . Achats consommés (2) de matériels et fournitures 15 871 115,35 16 294 821,71 . Autres charges externes 827 509,26 1 699 972,74 . Impôts et taxes 37 589,25 29 521,00 . Charges de personnel 1 494 284,20 1 400 292,75 . Autres charges d'exploitation . Dotations d'exploitation 258 322,35 197 867,51 TOTAL II 18 488 820,41 16 622 475 ,51 III RESULTAT D'EXPLOITATION (I- II) 209 323,11 823 646,97 IV PRODUITS FINANCIERS F . Produits des titres de participation et I autres titres immobilisés N . Gains de change A . Intérêts et autres produits financiers N . Reprises financières; transferts de C charges I TOTAL IV E V CHARGES FINANCIERES R . Charges d'intérêts 8 142,20 4 182,19 . Pertes de change . Autres charges financières . Dotations financières TOTAL V 8 142,20 4 182,19 VI RESULTAT FINANCIER (IV - V) - 8 142,20 - 4 182,19 VII RESULTAT COURANT (III + VI) 201 180,91 819 464,78 1) Variation de stocks : Stock final - Stock initial ; augmentation (+); diminution (-) 2) Achats revendus ou achats consommés -variation de stocks PRODUITS ET CHARGES 2017 2016 VII RESULTAT COURANT (reports) 201 180,91 819 464,78 VIII PRODUITS NON COURANTS . Produits des cessions d'immobilisation 83 333,33 . Subventions d'équilibre . Reprises sur subventions d'investissement . Autres produits non courants . Reprises non courantes; transferts de charges TOTAL VIII 83 333,33 IX CHARGES NON COURANTES . Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées . Subventions accordées . Autres charges non courantes 13 774,24 45,95 . Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions TOTAL IX 13 774,24 45,95 X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX) 69 559,09 - 45,95 XI RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+/- X) 270 740,00 819 418,83 XII IMPOTS SUR LES RESULTATS 91 257,00 24 584 ,00 XIII RESULTAT NET (XI-XII) 179 483,00 573 577,83 XIV TOTAL DES PRODUITS (I + IV + uploads/Finance/ analyse-fin.pdf