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Ce travail réalisé par SELOUANE YOUNESSE, La banque et la gestion des Instituti

Ce travail réalisé par SELOUANE YOUNESSE, La banque et la gestion des Institutions Financières : Dans ce résumé nous allons présenter le bilan bancaire ainsi le mécanisme de fonctionnement puis nous allons traiter les principes de la gestion de bilan bancaire. Plus précisément, la gestion actif/passif, d’abord nous allons introduire notre cours avec certaines questions à répondre : comment une banque dégage des profits les plus élevés possibles ? Comment et pourquoi les banques accordent des prêts ? Comment elles collectent des fonds et gèrent leurs actifs et leurs passifs ? Comment elles dégagent un revenu ? 1 Le bilan bancaire : Emplois : Info sur l'origine des ressources de la banque (fonds collectés). Ressources : Info sur l'utilisation des fonds empruntés (emplois réalisés) Opérations de trésorerie et interbancaires :  Réserves obligatoires + réserves excédentaires.  dépôts auprès des établissements de crédit. Dettes envers BC / établissement de crédit Opérations avec la clientèle : crédits consentis à la clientèle non bancaire : (les techniques bancaires) Ressources émanant de la clientèle solde créditeur des comptes (dépôts mobilisables par chèques, dépôts sans instruments de paiements) Opérations sur titres détenus par les banques pour leur propre compte (obligations, actions...) Opérations sur titres (emprunts émis sur les M/ch k ) : (TCN , certificats de dépôts, emprunt obligataires) Valeurs immobilisées :  corporelles et incorporelles.  prêts subordonnés.  parts dans des entreprises liées. provisions et capitaux propres : les provisions dont l’intérêt à couvrir la dépréciation future d'un poste d'actif, en cas d'un risque + les dettes subordonnées (qui ne seront remboursées, en cas de liquidation, qu'après les autres dettes) + fonds propres (actions, bénéfices non distribués) EMPLOIS : CAISSE, BANQUES CENTRALES ET OFFICE DES CHÈQUES POSTAUX 37 987 1% PRÊTS AUX ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT 989 424 19% . comptes ordinaires 204 062 . comptes et prêts 636 191 . valeurs reçues en pension 3 249 . autres prêts 145 922 CRÉDITS À LA CLIENTÈLE 1 627 446 32% . crédits à la clientèle non financière 1 400 991 . prêts à la clientèle financière 127 556 . valeurs reçues en pension 137 . comptes ordinaires débiteurs 65 876 . créances douteuses 19 654 . autres crédits 13 232 OPÉRATIONS SUR TITRES 1 841 105 36% . titres reçus en pension livrée 563 489 . titres de transaction 646 018 . titres de placement 249 462 . titres de l'activité de portefeuille 1 935 . titres d'investissement 134 428 . autres opérations 245 773 VALEURS IMMOBILISÉES 340 736 7% . prêts subordonnés 33 698 . parts dans les entreprises liées 210 554 . immobilisations 19 312 . crédit-bail et location simple 74 426 . autres valeurs 2 746 DIVERS 328 790 6% TOTAL DE L'ACTIF 5 165 488 100% RESSOURCES BANQUES CENTRALES ET OFFICE DE CHÈQUES POSTAUX 3 065 0% EMPRUNTS AUPRÈS DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT 1 181 199 23% . comptes ordinaires créditeurs 82 785 . comptes et emprunts 936 035 . valeurs données en pension 11 800 . autres emprunts 150 579 RESSOURCES ÉMANANT DE LA CLIENTÈLE 1 283 386 25% . emprunts auprès de la clientèle financière 73 381 . valeurs données en pension 307 . comptes ordinaires créditeurs 387 688 . comptes d'épargne à régime spécial 580 968 . comptes créditeurs à terme 214 660 . bons de caisse et bons d'épargne 2 749 . autres ressources 23 633 OPÉRATIONS SUR TITRES 1 975 511 38% . titres donnés en pension livrée 563 668 . dettes représentées par un titre 815 002 dont : . titres de créances négociables 532 658 . obligations 261 203 . autres opérations 596 841 PROVISIONS, CAPITAUX PROPRES 374 878 7% . subventions et fonds publics affectés 5 389 . provisions diverses et dépôts de garantie à caractère mutuel 41 674 . dettes subordonnées 116 358 . capital, réserves et fonds pour risques bancaires généraux 211 457 REPORT À NOUVEAU (+ / -) 15 393 0% DIVERS 332 056 6% TOTAL DU PASSIF 5 165 488 100% 2- L'exploitation bancaire : Une banque réalise des profits en vendant des dettes et en achetant des actifs ce mécanismes appelée la Transformation d'actifs ex : transforme les dépôts d'un ménage (un actif du ménage) en prêt hypothécaire à un autre ménage (actif de la banque).Plus précisément, la transformation d'échéances c.-à-d. la banque emprunte « court » pour prêter « Long »). En plus de la transformation d'actifs, la banque vend des services (gestion des paiements, traitement des chèques, relevés bancaires, analyse de crédits) qu'elle facture à ses clients. Comment les banques gagnent et perdent des réserves Quand une banque reçoit des dépôts additionnels(surplus), elle gagne un montant égal en réserves. Quand des dépôts sont retirés, la banque perd un montant égal en réserves. Exemple : Actif Passif Réserves + 100 Dépôts + 100 Comment les banques réagissent à une hausse du montant des dépôts En cas de hausse des dépôts : une partie est conservée en réserves obligatoires et l'autre partie sert à accorder des prêts. Actif Passif Reserves Obligatoires + 10 Prêts + 90 Dépôts + 100 Alors, On est dans une Activité rentable si les prêts rapportent des intérêts supérieurs à la rémunération des dépôts + coûts des services de paiements. 3- Principes de gestion du bilan : Les banques ont quatre préoccupations principales concernant la gestion de leur bilan :  Gestion de liquidité : s'assurer que la banque a suffisamment de réserves (liquides) pour rembourser ses déposants quand il y a des mouvements de retrait des dépôts.  Gestion d'actif : poursuivre un objectif de niveau de risque faible et acceptable en acquérant des actifs avec un taux de défaut réduit et en diversifiant les actifs détenus.  Gestion de passif : acquérir des fonds à faible coût.  Adéquation du capital : décider du montant de fonds propres à détenir et obtenir le capital désiré. On analyse ici la gestion actif/passif Puis la gestion du risque de crédit et la gestion du risque de taux d’intérêt. 3.1- Gestion de liquidité et rôle des réserves : Gestion des sorties de dépôts en cas de réserves excédentaires suffisantes : La banque n'a pas besoin de modifier les autres postes de son bilan Ex : taux de réserves obligatoires = 10% ; retrait de dépôts = 10 Avant : Après : Actif Passif Réserves 10 Prêts 80 Titres 10 Dépôts 90 Fonds Propres 10 En cas de réserves excédentaires insuffisantes la banque va manquer de réserves ! Ex : taux de réserves obligatoires = 10% ; retrait de dépôts = 10 Avant : Après : Actif Passif Réserves 0 Prêts 90 Titres 10 Dépôts 90 Fonds Propres 10 La banque a quatre options: 1) emprunter auprès d'autres banques ou institutions financières sur le marché interbancaire (opération qui coûte les intérêts sur cet emprunt, au taux interbancaire) ; Actif Passif Réserves 9 Prêts 90 Titres 10 Dépôts 90 Emprunt \ IF 9 Fonds Propres 10 Actif Passif Réserves 10 Prêts 90 Titres 10 Dépôts 100 Fonds Propres 10 Actif Passif Réserves 20 Prêts 80 Titres 10 Dépôts 100 Fonds Propres 10 2) vendre une partie de ses titres : coût d'opportunité ; opération qui coûte les intérêts sur les titres auxquels la banque renonce Actif Passif Réserves 9 Prêts 90 Titres 1 Dépôts 90 Fonds Propres 10 3) emprunter auprès de la banque centrale (opération de « refinancement » qui coûte le taux d'escompte, ou le taux des prises en pension, selon les modalités...) Actif Passif Réserves 9 Prêts 90 Titres 10 Dépôts 90 Emprunt \ Bq Centrale 9 Fonds Propres 10 4) réduire le montant de ses prêts : ne pas renouveler des prêts à court terme arrivant à échéance, au risque de perdre des clients, vendre des prêts à d'autres banques (décote sur la valeur nominale des prêts à cause des asymétries d'info : les autres banques connaissent moins bien les caractéristiques des emprunteurs) Actif Passif Réserves 9 Prêts 81 Titres 10 Dépôts 90 Fonds Propres 10 Conclusion : justification de la détention de réserves excédentaires, qui permet (1) d'éviter d'emprunter auprès d'autres banques (2) d'éviter de vendre des titres (3) d'éviter d'emprunter auprès de la banque centrale (4) d'éviter de résilier ou de vendre des prêts Une assurance contre les coûts associés aux mouvements de retrait des dépôts, Les banques peuvent aussi détenir plus de titres liquides ( réserves secondaires). 3.2- Gestion d'actif Concernant la Stratégie de gestion des actifs il y a : Trois objectifs :  chercher des rendements les plus élevés possibles sur les prêts et titres.  réduire les risques.  préserver une liquidité suffisante. Quatre moyens:  Examen sélectif pour réduire les problèmes d'anti sélection, en Trouvant des emprunteurs qui paient des taux élevés, et peu susceptibles de faire défaut.  Diversification des risques : en achetant différents types d'actifs (maturité, émetteur...), éviter de trop se spécialiser sur un secteur (immobilier, énergie...).  Gérer la liquidité : décider du montant des réserves excédentaires, des titres émis par l'Etat (réserves secondaires), en arbitrant entre liquidité et rendement uploads/Finance/ bilan-bancaire 1 .pdf