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1 Correction de la série 2 comptabilité bancaire Les dépôts de la clientèle Cha

1 Correction de la série 2 comptabilité bancaire Les dépôts de la clientèle Chargée de TD : Mme Saloua Mejri Opération n°1 : 01/01/N 101 Billets et monnaies 2 000 253 Compte d’épargne 2000 31/01/N 6022 Intérêts/ comptes d’épargne de la clientèle 5.260 2537 Dette rattachées aux CE 5.260 I= 2000*6*16/36500 28/02/N 6022 Intérêts/ comptes d’épargne de la clientèle 9.205 2537 Dette rattachées aux CE 9.205 2000*6*28/36500 31/03/N 6022 Intérêts/ comptes d’épargne de la clientèle 10.191 2537 Dette rattachées aux CE 10.191 2000*6*31/36500 . Dito 2537 Dette rattachées aux CE 24.656 253 Compte d’épargne 19.724 365 Créditeurs divers (RS20%) 4.93 Remboursement 1ère trimestre/V1 5.26+9.205+10.191 2 05/04/N 33 Siège et succursales 3000 253 Compte d’épargne 3000 Dito 6019 commissions 15 361 débiteurs divers 2.7 33 S&S 17.7 Dito 251 COC 17.7 361 débiteurs divers 2.7 79 Transfert de charge 15 Opération 2 15/01/N 251 COC 2250 253 Compte d’épargne 2250 31/01/N 6022 Intérêts/ comptes d’épargne de la clientèle 5.260 2537 Dette rattachées aux CE 5.260 I= 2250*6*16/36500 28/02/N 6022 Intérêts/ comptes d’épargne de la clientèle 10.356 2537 Dette rattachées aux CE 10.356 I= 2250*6*28/6500 15/03/N 251 COC 4500 253 Compte d’épargne 4500 3 31/03/N 6022 Intérêts/ comptes d’épargne de la clientèle 23.301 2537 Dette rattachées aux CE 23.301 I= 2250*6*31/36500+4500*6*16/36500 11.466 11.836 15/04/N 2537 Dette rattachées aux CE 21.822 253 Compte d’épargne 21.822 365 Créditeurs divers 4.364 Remb 1ère trimestre / V1= 10.356+11.466 Opération 3 01/07/N 251 COC 10000 255 Compte à échéance 10000 31/07/N 6023 Intérêts/ comptes à échéance de la clientèle 65.753 2557 Dette rattachées aux C à échéance 65.753 I= 10000*8*30/36500 N= allant du lendemain jusqu’à dernier jour du mois 31/08/N 6023 Intérêts/ comptes à échéance de la clientèle 67.945 2557 Dette rattachées aux C à échéance 67.945 10000*8*31/36500 30/09/N 6023 Intérêts/ comptes à échéance de la clientèle 65.753 2557 Dette rattachées aux C à échéance 65.753 10000*8*30/36500 31/10/N 6023 Intérêts/ comptes à échéance de la clientèle 67.945 2557 Dette rattachées aux C à échéance 67.945 10000*8*31/36500 4 30/11/N 6023 Intérêts/ comptes à échéance de la clientèle 65.753 2557 Dette rattachées aux C à échéance 65.753 10000*8*30/36500 Dito 2557 Dette rattachées aux C à échéance 333.150 255 comptes à échéance de la clientèle 10000 365 Créditeurs divers (RS20%) 66.63 251 ou 101 COC ou billets et monnaies 10266.52 Tot intérêt= 10000*8*152/36500= 333.150 Opération 4 : 01/01/N 251 COC 29466.366 3811 Charges constatées d’avance/ opérations *666.366 Avec la clientèle Bons à échéance et valeurs assimilés 30000 Créditeurs divers **133.273 *I= VN*9*89/36500+9*89 ** 666.366*0.2 31/01/N 6024 Intérêts/ bons à échéance et VA 224.618 3811Charges constatées d’avance 224.618 I= 666.366*30/89= 224.618 28/02/N 6024 Intérêts/ bons à échéance et VA 209.643 3811Charges constatées d’avance 209.643 644.218*28/89 5 31/03/N 6024 Intérêts/ bons à échéance et VA 232.105 3811Charges constatées d’avance 232.105 644.212*31/89= 224.391 Dito 256 bons à échéance et VA 30000 251ou 101 COC ou Billets et monnaies 30000 Opération 5 16/03/N 101 billets et monnaies ou coc 80000 256 bons à E et VA 80000 31/03/N 6024 Intérêts/ bons à échéance et VA 197.260 2567 DR aux bons à E et VA 197.260 I= 80000*6*15/36500 30/04/N 6024 Intérêts/ bons à échéance et VA 394.520 2567 DR aux bons à E et VA 394.520 80000*6*30/36500 31/05/N 6024 Intérêts/ bons à échéance et VA 407.671 2567 DR aux bons à E et VA 407.671 80000*6*30/36500 30/06/N 6024 Intérêts/ bons à échéance et VA 394.520 2567 DR aux bons à E et VA 394.520 80000*6*30/36500 6 31/07/N 6024 Intérêts/ bons à échéance et VA 407.671 2567 DR aux bons à E et VA 407.671 I= 80000*6*31/36500 31/08/N 6024 Intérêts/ bons à échéance et VA 407.671 2567 DR aux bons à E et VA 407.671 80000*6*31/36500 30/09/N 6024 Intérêts/ bons à échéance et VA 394.520 2567 DR aux bons à E et VA 394.520 8000*6*30/36500 10/10/N 6024 Intérêts/ bons à échéance et VA 131.506 2567 DR aux bons à E et VA 131.506 I= 80000*6*10/36500 Dito 256 Bons à E et VA 80000 2567 DR aux bons à E et VA 2735.342 365 créditeurs divers (0.2*I) 547.068 251 ou 101 coc ou billets et monnaies (VN+0.8I) 82188.276 I= 80000*6*208/36500= 2735.342 Nbre de jour allant de 17/03 jusqu’à 10/10 uploads/Finance/ correction-de-la-serie-2-sectorielle.pdf