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 BILAN financier condenséx Emploie montant % Ressources Montant % - Actif immo

 BILAN financier condenséx Emploie montant % Ressources Montant % - Actif immobilisé - Stocks - Créances et TVP - Trésorerie ACTIF 1738750 750000 606000 394000 49.84 21.5 17.37 11.29 - Capitaux propres - Dettes à long terme - Dettes à court terme 1797720 647150 1043880 51.53 18.55 29.92 - Total d’actif 3488750 100 - Total du passif 3488750 100 Masse Formule Calcul Résultat Fond de roulement - FP-AI 2444870-1738750 706120 Besoin en fond de roulement - AC-PC 1356000-1043880 312120 Trésorerie net - TN=FR-BFR - TN=TA-TP 706120-312120 394000-0 394000 RATIO Formule Calcul Commentaire Autonomie financière CP/P 127900/302000 =42.35% L ‘autonomie financière est faible, les capitaux propres ne couvrent que 42.35% % des ressources Liquidité Générale Actif Circulant (y compris la trésorerie actif)/Passif circulant (y compris la trésorerie passif) (53000+42000+77400)/86500 =1.99 Le ratio de Liquidité générale est égale 1,99. L’entreprise, peut rembourser ces dettes à court terme presque deux fois, grâce à l’Actif circulant et à sa trésorerie- actif. liquidité réduite (Actif circulant-Stock)/Passif circulant 42000/86500=48.55% Le ratio de liquidité réduite est égale 48.55% : Les créances et TVP ne couvre que 48.55% de passif circulant. liquidité immédiate Trésorerie Actif/Passif circulant 77400/86500 =89.47% La trésorerie-actif couvre 89.47 %. L’entreprise ne peut faire face à ses dettes à court terme et faire des échéances courtes. Eliment Actif immobilisé Stocks Créances TVP Trésorerie actif Capitaux propres Dettes LT Dettes CT TOTAL COMPTABLE 1110000 890000 640000 360000 1608250 691150 700600 Frais préliminaires -33250 -33250 Constructions +525000 +525000 Mobilier de bureau -10500 -10500 Stocks MP +140000 -140000 Titre de participation +7500 +7500 Effets escomptables -34000 +34000 Dividendes -299280 +299280 Dette de financement -44000 +44000 Totaux 1738750 750000 606000 394000 1797720 647150 1043880 Total 3488750 3488750 uploads/Finance/ correction-exercice-7-bilan-finanacier-ahrouch.pdf