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p. 1 Université Hassan II Casablanca FSJEC AC Master BMF Gestion de trésorerie

p. 1 Université Hassan II Casablanca FSJEC AC Master BMF Gestion de trésorerie domestique/internationale 1)Facilité de Caisse Dans l'attente de récupérer des créances certaines, possibilité de faire face, au cours du mois, à des dépenses courantes. Pour renflouer la trésorerie, accès à une autorisation plafonnée sur une période inférieure à un an. Ce plafond est fonction du mouvement créditeur du compte courant. Les intérêts sont calculés uniquement en fonction du nombre de jours pendant lesquels le crédit a été effectivement utilisé et sur le montant réellement utilisé. Points Clés - Souplesse d'utilisation - Possibilité de renouvellement - Coût proportionnel à la durée et aux montants utilisés exprimé en agios débiteurs est proportionnel au montant, à la durée du solde débiteur et aux taux en vigueur, négocié ou convenu : C’est l’échelle d’intérêt qui permet de retrouver le montant des agios débités, ainsi que les différents frais y afférents, frais d’échelle et de tenue de compte 2) Découvert Similaire à la facilité de caisse sauf que la disposition de fonds est plus étalée dans le temps (plusieurs mois au lieu e plusieurs jours ) convient au affaires à cycle d’exploitation plus long . 3) Crédit de Campagne Activité saisonnière relevant notamment de l'agro-industrie telle l'embouche, l'achat d'engrais, de semence ou autres. forme de découvert, s'adapte étroitement au calendrier d’une activité irrégulière dans l’année et répond aux besoins de financement occasionnés par son cycle de production à caractère saisonnier. Ce crédit est remboursable à une échéance fixe pouvant aller jusqu'à 12 mois. Points clés - Souplesse d'utilisation ; - Coût proportionnel à la durée d'utilisation ; Avance sur Marchandise Convient à une activité qui nécessite la constitution d'un stock de marchandises. elle permet de financer ce stock à hauteur de 80 % de sa valeur. Cette avance, d'une durée allant jusqu'à trois mois, peut être renouvelable. Points clés - Possibilité de renouvellement ; - Montant du crédit allant de 60 à 80% de la valeur de la marchandise. Avantages p. 2 L’avance sur marchandises constitue un complément idéal pour financer les besoins de fonctionnement, permettant à la trésorerie de demeurer disponible pour le financement d’autres besoins d’exploitation 4)Avance sur Marché Nanti Entreprise opérant sur des marchés publics et détenant ainsi des créances sur l'Administration publique. Possibilité, sur simple nantissement du marché en faveur de la banque, de disposer de liquidité immédiate pouvant atteindre jusqu'à 80% des droits constatés Points clés : - Disponibilité immédiate de créances sur l'Administration Publique sans attendre leur échéance - Avance allant jusqu'à 80 % des droits attestés Crédit Relais Avance débloquée dans l'attente d'encaissements tels une mise en place de crédit à moyen terme, une créance de l'État, une subvention ou prime d'équipement ou encore une récupération de taxes. Pour pallier un décalage intervenant dans la trésorerie, octroyée de façon provisoire et pour une courte durée. Points Clés - Renflouement rapide et de courte durée de votre trésorerie - Coût proportionnel à la durée d'utilisation 5) Avance pour certains produits et matières : Les produits et matières figurant sur une liste établie par l'Administration peuvent faire l'objet d'un nantissement sans dépossession pour couvrir les besoins de crédits, financer ainsi les stocks de matières premières ou produits semi-ouvrés. Le remboursement lié à ce crédit s'effectue au fur et à mesure de la transformation de la marchandise et de sa vente. Le montant de ce crédit peut atteindre 80 % de la valeur de la marchandise et, 100 % dans certains cas. 6) Avance sur Titres Convient à un client détenant de titres cotés en bourse. Pour renflouer la trésorerie, possibilité d'obtenir une avance sur titres en fonction de la valeur boursière moyenne des titres. La garantie est constituée par nantissement de ces titres. . 7) Escompte papier CMM Conjointement avec la Caisse Marocaine des Marchés, nous pouvons assurer le financement de marchés publics dont vous êtes adjudicataire. La CMM intervient en effet pour garantir les prêts bancaires adossés aux marchés publics . Cette intervention se fait selon diverses procédures (avals revolving de préfinancement, acceptations revolving d'accompagnement et acceptations de mobilisation) et se matérialise par l'escompte du papier CMM composé de billets à ordre avalisés par la CMM. Le financement peut durer globalement de 6 à 12 mois avec un montant variant de 75 à 90 % de la valeur du marché. Points Clés - Crédit garanti par la CMM - Crédit couvrant jusqu'à 90 % de la valeur du marché - Taux avantageux p. 3 8) Escompte sans Recours Situation d’une importation dont le règlement est différée. Cependant, le fournisseur étranger désire disposer immédiatement de la contre-valeur correspondante. Il peut s'adresser alors aux succursales de la banque installées à l’étranger ou en zones franches pour obtenir un escompte sans recours. Par cette opération, le fournisseur cède à L’agence bancaire à l'étranger les créances qu'il détient sur l’importateur. Celles-ci le créditent aussitôt de la valeur correspondante. Points Clés - Disposition immédiate par le fournisseur étranger de la valeur des créances détenues sur son client - Amélioration des relations avec le fournisseur 9) Crédit acheteur C’est une ligne de crédit à moyen ou long terme consenti par une banque étrangère à un acheteur local (importateur marocain résident) pour réaliser ses importations (principalement des biens d’équipements ou services) et ce moyennant l’aval de la banque de l’acheteur dans le cadre d’une convention signée avec la banque prêteuse. 10) Escompte commercial étranger ou mobilisation de créances nées à l’étranger Convient à un exportateur ayant accordé à son client un délai de paiement et permet d’obtenir des avances en dirhams ou en devises sans attendre l'échéance des documents tirés sur le client étranger. Contre remise en notre faveur des documents d'exportation, Points Clés - Disposition immédiate du produit de votre exportation - Amélioration des relations avec les clients par le maintien des délais accordés - Couverture du risque de change. B) Crédit par signature B.1)Cautions adminstratives 1) )Caution Provisoire L’Administration exige une caution bancaire pour soutenir la participation à l'adjudication d'un marché public. qui garantit l'engagement du client vis-à-vis de l'Administration. La validité de la caution provisoire échoit le jour de l'attribution du marché (ouverture des plis). Sa mainlevée se matérialise par la restitution par l'Administration de l'acte de caution original. En cas d'adjudication, cette caution doit être remplacée par une caution définitive. Avantages Encourager les entreprises à soumissionner à des marchés publics ou privés ; Dispenser l’entreprise de dépôts de caution en trésorerie ; Soutenir la participation de la clientèle à un appel d’offre. 2) Caution Définitive" caution de bonne fin" ou encore "caution de bonne exécution" Délivrée à l’adjudicataire d'un marché public. Notre caution définitive appelée aussi, garantit à l'Administration le respect des engagements contractuels du client en vertu du cahier des charges. Son montant se situe entre 3 et 5 % du montant initial du marché et doit être constituée dans les 20 jours suivant la notification de l'adjudication. Sa validité demeure jusqu'à réception définitive du marché par l'Administration avec l'achèvement des travaux. Avantages p. 4 Engagement solidaire de la banque vis-à-vis du maître d’ouvrage. 3) Caution de Restitution d'Acompte En vertu du marché conclu avec l'Administration, celle-ci accepte de consentir une avance sur le montant global de ce marché, moyennant la remise d'une caution bancaire. Points Clés - Accès aux avances de l'Administration Publique ; - Démarrage des travaux dans de bonnes conditions financières. 4) Caution de Retenue de Garantie Après réception des travaux par l'Administration, l'octroi de cette permet d'éviter la retenue de fonds exigée par l'Administration pour se prémunir contre un éventuel non-respect du cahier des charges. La libération de la caution intervient normalement 12 à 18 mois après la réception définitive du marché considéré. Avantages Conforte la trésorerie en permettant d’encaisser jusqu'à 100% du montant des travaux réalisés (selon les clauses du contrat), déduction faite d’un prélèvement direct pour couvrir la retenue d’acompte éventuelle ; Permet à l’entreprise d’éviter la rétention de fonds par le maître d’ouvrage sur les travaux réalisés et constatés. B.2)Cautions en douanes voir support joint Le Factoring permet d’assurer l’entreprise contre l'insolvabilité de ses clients, d’assurer le recouvrement ainsi que le financement des créances. Les banques ont mis en place le e-Confirming :, nouvelle solution qui garantit le règlement à l’échéance des différents fournisseurs. Soit pour les fournisseurs un gain en rapidité et en sécurité de recouvrement de leurs créances. En souscrivant à e-confirming, en résulte un transfert de la gestion des règlements de l’ensemble des fournisseurs à la banque permettant de se libérer des tâches administratives liées aux modes de paiements traditionnels (effets de commerce, lettres de change, chèques, virements, etc.). Deux options de cette solution sont au choix : e-Confirming à échéance : La banque se charge des paiements des fournisseurs ayant choisi d’être réglés aux dates d’échéance, sur la base du fichier des factures qui lui est communiqué . e-Confirming Immédiat : La banque procède aux paiements immédiats des fournisseurs ayant choisi un règlement anticipé de leurs factures moyennant des conditions tarifaires avantageuses. Avantages pour l’ entreprise : • La fluidité dans la gestion de la trésorerie en connaissant uploads/Finance/ cre-dits-de-fonctionnement.pdf