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1 Sous le Thème Crédit Spot et Crédit Compagne Travail de session Réaliser par

1 Sous le Thème Crédit Spot et Crédit Compagne Travail de session Réaliser par : Aicha MRIZIG : 5éme année Finance contrôle de gestion Encadrer par : Mme. ESSABAR Houda : Prof Gestion de Trésorerie Année Universitaire 2019/2020 2 Sommaire Sommaire Page Introduction Générale 3 Chapitre 1 : Crédit Spot 4 Section 1 : Mécanismes du Crédit Spot 4 Section 2 : Conditions Financières du crédit Spot 5 Section 3 : Modèle d’un Crédit Spot 6 Chapitre 2 : Crédit Compagne 8 Section 1 : Mode de Fonctionnement du Crédit Compagne 8 Section 2 : Conditions et formes d’octroi du Crédit Campagne 9 Section 3 : Les Utilisateurs du Crédit Compagne 10 Conclusion Générale 11 Bibliographie 12 3 INTRODUCTION GENERALE Un crédit de trésorerie est un moyen de financement à court terme accordé par les banques aux entreprises pour leur permettre de faire face aux augmentations temporaires de besoin de fonds de roulement ou à des difficultés passagères de trésorerie. La banque est un partenaire financier qui n’accorde des crédits de trésorerie qu’après examen minutieux et suivi des documents de synthèse et des documents prévisionnels de l’entreprise permettant de vérifier sa rentabilité et surtout sa solvabilité. Il est vrai que gérant les comptes bancaires de l’entreprise, elles sont à même de juger des risques inhérents à un soutien financier. On distingue le découvert bancaire, la facilité de caisse, le crédit relais et le crédit de campagne La décision de financement à court terme consiste dans le choix de la technique de financement adéquate qui permet de disposer des ressources suffisantes pour couvrir les besoins de la trésorerie. On distingue : - Le financement par le recours au marché monétaire à travers l’émission de billet de trésorerie - Le financement par le recours au système bancaire et financier à travers l’utilisation de différentes formules Le financement bancaire et financier • On distingue deux catégorie: les crédits de mobilisation et les crédits non causés Ce travail mettra le point tous les crédits de trésorerie non causés et plus précisément le crédit spot en premier lieu pour voir ensuite le crédit compagne dans un deuxième lieu 4 CHAPITRE 1 : LE CREDIT SPOT Introduction : Un crédit spot est un financement à court terme destiné à régler les problèmes de trésorerie ponctuels des entreprises. Il est octroyé sur des périodes très courtes pouvant aller de 15 jours à 3 mois. Le taux du crédit est égal au taux de refinancement de la banque auquel s'ajoute une marge négociée en fonction de différents facteurs : montant, durée, etc. Pour éviter de payer des frais bancaires supplémentaires, notamment les frais de découvert, l'entreprise peut effectuer le remboursement en une journée. Cette option lui permet aussi d'obtenir un taux de crédit plus abordable Section 1 : Mécanisme du Crédit Spot : Généralement, le crédit spot est accordé sous la forme d’une avance de fonds. L'entreprise émet un billet financier ou procède à un tirage auprès de sa banque. Cette dernière verse sans attendre l'argent sur le compte de l'entreprise afin que celle-ci puisse l'utiliser rapidement. En pratique, le crédit spot se résume à un découvert matérialisé par un billet financier dont l'escompte (avance de fonds à un client sous déduction d'un agio et de commissions) est porté au crédit de l’entreprise. Et se rembourse entre 1 et 10 jours après la signature du prêt Le crédit spot s’effectue le plus souvent par tirage de billets à ordre successifs : à chaque émission d’un billet, la banque avance les fonds correspondants en créditant le compte de l’entreprise émettrice. Les banques et institutions de financement accordent aux entreprises un crédit spot pour pallier aux lacunes de trésorerie temporaires. L'entreprise souhaitant solliciter un crédit spot doit effectuer l'une des démarches suivantes : 5  Elle peut réaliser un tirage auprès de sa banque pour obtenir le capital nécessaire.  Elle peut aussi émettre un billet financier. L'établissement bancaire étudie d'abord le cas de l'entreprise et ses possibilités de remboursement avant d'accorder le prêt. Le montant du crédit spot est d'un million d'euros minimum Section 2 : Caractéristiques du crédit Spot Principe : L’entreprise demande à sa banque de financer le stockage de ses marchandises entre le moment où elles sont achetées (ou fabriquées) et celui où elles pourront être vendues. Montant : -Il est lié à vos besoins et à votre capacité de remboursement justifié par un plan de trésorerie prévisionnel sur 12 mois. Mode de réalisation : Par avance en compte courant du client par le débit du compte ASPG. Documents à fournir :  Demande de financement  Etats financiers des 3 derniers exercices  Plan de trésorerie prévisionnel commenté sur les 12 prochains mois (à compter de la demande de crédit)  Appréciation du cycle d’exploitation à travers les usances clients / fournisseurs (délais et modalités de paiement), stratégie commerciale, etc…. pour bien cerner le besoin du client La justification de la ligne SPOT est très importante et doit s’appuyer sur le plan de trésorerie prévisionnel particulier qui montre bien la naissance du besoin qui doit être financé par ce spot et la fin de ce besoin. 6 Section 3 : Modèle d’un Crédit Spot Objet : Demande d’Obtention d’un Crédit Spot (03 mois) de F CFA 18 000 000 A l’attention de Monsieur le Président du Comité de Crédit Messieurs, Faisant suite aux différents entretiens que nous avons eus avec vos collaborateurs à vos Bureaux au siège social de votre Institution, nous venons par la présente, solliciter auprès de votre Etablissement de Micro Finance, l’obtention d’un Crédit Spot de F CFA 18 000 000 (dix-huit millions) remboursable soit en 03 (trois) mensualités constantes ou en intégralité selon votre convenance. Pour faire face à la demande soutenue de ce concours bancaire, M. HONBA Patient Expert-Comptable et propriétaire du CABINET LE PARISIEN BP 12 426 Dla, Tél. 77 88 58 16/98 45 17 22 se propose de se constituer en Caution Morale et Solidaire par le biais du nantissement de tous ces comptes bancaires domiciliés auprès des banques et EMF tels que  SCB Cameroun Akwa Agence Liberté cpte N°5459 8330 6305 089  Crédit Populaire Akwa Agence Liberté cpte N°371110200027  CCA Akwa Agence Douche cpte N°0301495320901 dont les relevés de comptes sont joints en annexes. L’objet de ce crédit servira à préfinancer les bons de commandes et contrats passés avec les Sociétés de Téléphonie Mobile pour la construction de leurs ouvrages et la maintenance de leurs sites. Nos activités : Nos domaines de compétence portent sur :  Maintenance Industrielle  Construction des Ouvrages de Télécommunication (pylônes)  Génie Civil et activités connexes et dont le potentiel portefeuille Clients est constitué de :  OMNIUM SERVICES  VIETTEL CAMEROUN  I- ENGINEERING 7 Vous trouverez ci-joints les contrats et bons de commande. Dans l’attente d’une franche collaboration, nous souhaiterions vous accueillir au sein de notre entreprise à travers une mission tripartite. Veuillez agréer, Messieurs, l’assurance renouvelée de notre parfaite considération. P.J. : Le Directeur - Photocopie CNI du promoteur - Photocopie Carte de Contribuable - Photocopie plan et attestation de localisation - Photocopie des contrats - Photocopie des relevés des comptes bancaires cautionne 8 CHAPITRE 2 : LE CREDIT COMPAGNE Introduction : Le Crédit Compagne est une avance consentie par la banque pour répondre à un besoin généré par le caractère saisonnier de l’activité de l’entreprise. Lorsqu’une entreprise exerce une activité saisonnière, ses besoins de trésorerie sont irréguliers et plus importants à certaines époques de son cycle d’exploitation Exemple de l’agriculteur céréalier qui engage des dépenses pour sa campagne avant d’obtenir les récoltes destinées à la vente ; exemple des éleveurs qui achètent à moment donné du bétail pour l’engraisser avant de le revendre (crédit d’embouche). Le montant du crédit de campagne sera déterminé en fonction des prévisions de l’entreprise qui établira un plan de trésorerie et l’inventaire des recettes et dépenses mensuelles. Section 1 : Mode de Fonctionnement du crédit Compagne Ce crédit est destiné à financer des décalages de trésorerie importants liés à une activité saisonnière (tourisme, agriculture…) ainsi que la gestion des stocks qu’elle peut provoquer. Le crédit de campagne porte généralement sur des montants significatifs et, contrairement à un découvert classique, sa durée de vie est longue. Elle peut aller jusqu’à douze mois. En pratique :  Le montant et la durée accordés sont déterminés en concertation entre l’entreprise et la banque.  L’entreprise peut tirer sur le montant du crédit à sa guise, en totalité ou en partie.  Selon les formules, les modalités de remboursement prévoient une échéance unique ou bien des paiements successifs.  Le taux du crédit est souvent indexé sur un référent monétaire ; S’y ajoute une marge à négocier avec la banque. 9 Section 2 : Conditions et formes d’octroi d’un crédit de campagne : Préalablement à sa délivrance, un crédit de campagne nécessite la présentation d’un plan de trésorerie établissant les besoins de financement mensuels de l’entreprise demanderesse. Son octroi fait courir aux banques un risque résultant du non-écoulement futur des marchandises sur le uploads/Finance/ credit-spot-amp-compagne.pdf