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EXAMEN NATIONAL DU BREVET DE TECHNICIEN SUPERIEUR Session de : Spécialité : Com

EXAMEN NATIONAL DU BREVET DE TECHNICIEN SUPERIEUR Session de : Spécialité : Comptabilité et Gestion des entreprises EPREUVE 5 : COMPTABILITE ASSISTEE PAR L’ORDINATEUR Durée : 1 H00 Coef : 3 1 - MATERIELS ET DOCUMENTS AUTORISES Documents autorisés liste des comptes du plan comptable OHADA Matériels autorisés l’usage de la calculatrice non programmable est autorisé Documents interdits Tous autres documents contenant des écrits Matériels interdits Clé USB, téléphones portables, tous support mémoire amovible Vous êtes appelés (es) à tenir la comptabilité des ETS ALADJI GARBA par le logiciel de comptabilité SAGE SAARI ligne 100. On vous remet en annexe des documents pour effectuer un ensemble d’opérations scindées en trois parties : Partie 1 : PARAMETRAGE D’UN FICHIER COMPTABLE 07 Points ANNEXE 1 : FICHE D’IDENTIFICATION DE LA SOCIETE ANNEXE 2 : TABLE DES JOURNAUX 1/9 ANNEXE 3 : TABLE DES COMPTES ANNEXE 4 : TABLE DES TIERS ANNEXE 5 : TABLE DES TAXES Partie 2 : TRAITEMENT DES OPERATIONS COMPTABLES 10 Points ANNEXE 6 : OPERATIONS REALISEES ANNEXE 7 : MODELE DU BORDEREAU DE SAISIE DES OPERATIONS DES ETS ALADJI GARBA ANNEXE 8 : LA BALANCE DES COMPTES AU 31/12/2019 Partie 3 : EDITION DES DOCUMENTS COMPTABLES 03 Points Partie 1 : PARAMETRAGE D’UN FICHIER COMPTABLE 07 Points TRAVAIL A FAIRE : 1.1 A partir de l’annexe 1 créer le fichier comptable et le sauvegarder sur le bureau 2pts 1.2 A partir de l’annexe 2 créer le plan des comptes des ETS ALADJI GARBA 1 pt 1.3. A partir de l’annexe 3 créer les journaux comptables 1 pt 1.4 A partir de l’annexe 4 créer la table des tiers et saisir pour chacun son échéance 1 pt 1.5 A partir de l’annexe 5 créer les taux de taxe et de manière à calculer automatiquement la TVA lors des saisies 2 pts 2/9 Partie 2 : TRAITEMENT DES OPERATIONS COMPTABLES 10 Points 2.1 Saisir au 31/12/2019 la balance en annexe 8. 2 pts 2.2 Présenter le bordereau de saisie d’après le modèle en annexe 7 à partir de l’annexe 6, et en utilisant les comptes de virement interne. Taux de marque brut 25%. TVA 19.25 % 2 pts 2.3 Saisir votre bordereau de saisie dans les journaux concernés 4 pts 2.4 Procéder au lettrage du compte du compte ETS REMIA 1 pt 2.5 Donner la procédure permettant corriger le compte 411CL001 du journal des ventes du 05 mai 2020 en le remplaçant par le compte 411CL002 1 pt Partie 3 : EDITION DES DOCUMENTS COMPTABLES 03 Points 3.1 Donner la procédure permettant d’éditer la balance à six colonnes au 31 janvier 2020 en incluant les journaux de situation 3 pts ANNEXE 1 : FICHE D’IDENTIFICATION DE LA SOCIETE 1.1 Paramètre de société la société : PROPRIETES OCCURRENCES Raison Sociale : NOMS ET PRENOMS + N° DE TABLE DU CANDIDAT Adresse RUE JAMOT Code postal : 1045 DOUALA REGION OUEST PAYS CAMEROUN Activité COMMERCE GENERAL 3/9 Tél. 698 44 49 36 EXERCICE 01/01/2019 au 31/12/2020 Numéros d’identifiant 010 GARBA Comptes généraux 8 1.2 INITIALISATION PROPRIETES OCCURRENCES Monnaie CFA Sigle CFA Paramétrage Manuel ANNEXE 2 : TABLE DES COMPTES N° DE COMPTES INTITULES 411000 Clients 401000 Fournisseurs 445200 TVA déductible 443100 TVA collectée 601000 Achats de marchandises 701000 Vente de marchandises 571000 Caisse 521000 Banque 4/9 ANNEXE 3 : TABLE DES JOURNAUX CODES INTITULES TYPE COMMENTAIRES BQ JA Banque Trésorerie En contrepartie des règlements enregistrés : compte 521000 CAI JA de caisse Trésorerie En contrepartie des règlements enregistrés : compte 571000 ACH JA des achats Achats Numérotation continue par journal et zone de numéros de pièce protégée RAN JA Report à nouveaux Situation Numérotation continue par journal et zone de numéros de pièce protégée VTE JA des ventes Ventes Numérotation continue par journal et zone de numéros de pièce protégée JS JA des stocks Général Numérotation continue par journal et zone de numéros de pièce protégée OD JA des opérations diverses Général Numérotation continue par journal et zone de numéros de pièce protégée ANNEXE 4 : TABLE DES TIERS NUMEROS INTITULE TYPES ECHEANCES QUALITE 411CL001 ETS REMIA Clients 30 Jrs fin de mois Individu 411CL002 Ets NANA Clients Comptant par chèque Société 401FR001 SODICO Fournisseur Fin de mois Société ANNEXE 5 : TABLE DES TAXES TVA Comptes Taux Types De taxe Codes Comptes associés Applicable collectée 443100 19,25 TVA/DEBIT 03 701000 vente de tous les articles déductible 445200 19,25 TVA/DEBIT 04 601000 Achats de tous les articles 5/9 ANNEXE 7 : CODES DE SAISIE DES LIBELLES RACCOURCI INTITULES CODE INTITULES FV FACTURE DE VENTE N° P PRELEVEMENT N° CH CHEQUE N° PC PIECE DE CAISSE N° FA FACTURE D’ACHAT N° BL BILLET A ORDRE N° ANNEXE 6 : OPERATIONS REALISEES Les établissements ALADJI GARBA ont réalisé au cours du mois de mai les opérations suivantes : 5 mai 2020 : ETS ALADJI GARBA envoie à son client ETS REMIA la facture FV001 : marchandises…….2 300 000 Valeur au comptant par chèque CH0015. 12 mai 2020 : ETS REMIA renvoie des marchandises ne convenant pas d’une valeur de 200 000. 18 mai 2020 : Retrait de la banque par chèque CH0015 pour alimenter la caisse 1 500 000 (Pièce de caisse 0154) 6/9 ANNEXE 7 : MODELE DU BORDEREAU DE SAISIE ( à remettre avec la copie) Dates N° Pièce Journal Libellés Comptes généraux Compte individuel Débit Crédit Echéance ANNEXE 8 : LA BALANCE DES COMPTES AU 31/12/2019 Nos Comptes Intitulés Soldes Débiteurs Soldes créditeurs 7/9 101000 Capital social 100 000 000 110000 Réserves 13 000 000 120000 Report à nouveau (à déterminer) ……………… 241000 Matériel et outillage industriel 50 000 000 244000 Matériel et mobilier 13 000 000 245000 Matériel de transport 16 000 000 284100 Amortissement Matériel et outillage industriel 27 000 000 284400 Amortissement du Matériel et mobilier 9 000 000 284500 Amortissement du Matériel de transport 8 000 000 310000 Stock de marchandises 19 000 000 391000 Provision pour dépense de stock de remise 4 000 000 401000 Fournisseurs (2) 2 000 000 402000 Fournisseurs effets à payer 1 000 000 411000 Clients (1) 16 000 000 412000 Clients effets à recevoir 18 000 000 441000 Etat, impôts sur les résultats 12 000 000 442000 Etat, autre impôt et taxe 11 000 000 8/9 444900 Etat crédit de TVA à reporter 21 000 000 445200 Etat, TVA récupérable 3 000 000 443100 Etat, TVA collectée 4 000 000 447000 Etat, impôt retenu à la source 6 000 000 491000 Dépréciation des clients 2 000 000 500000 Titres de placement 3 000 000 521000 Banques 4 000 000 571000 Caisse 2 000 000 TOTAUX 188 000 000 188 000 000 (1) 411CL001 ETS REMIA 10 000 000 411CL002 Ets NANA 6 000 000 (2) 401Fr001 SODICO 2 000 000 9/9 uploads/Finance/ epreuve-cao-5 1 .pdf