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Université de Sfax Faculté des sciences économiques et de gestion Projet fin d’

Université de Sfax Faculté des sciences économiques et de gestion Projet fin d’étude : POUR L’OBTNETION DE LA LICENCE APPLIQUEE EN GESTION : BANQUES ET INSITITIONS FINANCIERES Élaboré par : Akram Kani Encadrant pédagogique : Encadrant professionnel : Année universitaire : 2018/2019 GESTION DES RISQUES BANCAIRES DES CREDITS AUX ENTREPRISES : CAS DE LA BIAT Mr. Tarak Fakhfakh Mr. Wacel Khadhraoui Mr. Ahmad Elaoud Mr. Amine Baccour De plus profond de mon cœur et avec l’intensité de mes émotions, je dédie ce modeste travail, A mon cher père Mongi, Pour sa tendresse et ses sentiments d’affections, pour les sacrifices et les encouragements qu’il m’a prodigué tout au long de mes études. Pour les efforts qu’il a faits pour que je suive le bon chemin dans ma vie et mes études. A ma chère mère Farida, Pour le grand amour maternel qu’elle me porte. Pour tous les sacrifices qu’elle n’a plus cessé de me donner depuis ma naissance. Pour la grande joie de ma réussite qu’elle attend impatiemment. A ma sœur : Marwa, Je leur souhaite une vie pleine de joie, de bonheur et de succès. Que Dieu nous garde toujours unis. A ma grand-mère : Zina, Pour votre soutien moral durant mes études, pour votre amour inestimable et votre confiance. A tous mes enseignants, Sans exception pour leurs effort, pour m’assurer une formation solide qui m’a permis de devenir ce que je suis. A tous mes chers amis, Que les bons moments que nous avons passés ensemble restent le témoignage d’une amitié sincère et durable. Enfin, je remercie tous ceux qui n’ont épargné aucun effort, de prés ou de loin, pour permettre d’accomplir mon travail et j’espère que je suis à la hauteur de votre confiance et votre soutien. Dédicaces Dédicaces Remerciements Remerciements Je tiens au terme de ce travail à présenter mes vifs remerciements à tous les personnes qui ont contribué, de près ou de loin, à son bon déroulement. Mes remerciements les plus sincères s'adressent à Mr Tarak Fakhfakh mon encadreur pédagogique à la faculté des sciences économiques et de gestion. Je le remercie infiniment pour sa collaboration, son intérêt et les efforts qu’il a déployés pour la réalisation de ce travail. Je remercie également toute l'équipe de l’agence 43 BIAT HACHED Sfax pour leurs conseils et leur encouragement durant le stage effectué du 01/02/2019 jusqu'a 30/04/2019. Je tiens encore à exprimer ma profonde gratitude à mes encadreurs professionnel Mr Ahmed El Aoud, Mr Wacel Khadraoui de m’avoir acceuilli au sein de la « BIAT » en vue de réaliser mon projet de fin d’études. Ils ont su m’apporter de leurs expérience, leurs savoir-faire et leurs disponibilité. Ainsi, il m’a permis d’atteindre mes objectifs. Je tiens à remercier Mr Amine Baccour de m’avoir acceuilli au direction contentieux de la « BIAT » et qui m’a guidé lors de mon PFE pour réaliser mes objectifs. Je tiens aussi à exprimer mes respects et mes gratitudes aux différents membres du jury d'avoir accepté d’évaluer mon travail. Merci pour tout INTRODUCTION GENERALE..........................................................................................................1 CHAPITRE 1 : GENERALITES SUR LE SYSTEME BANCAIRE TUNISIEN ET PRESENTATION DE LA BIAT..................................................................................................................3 Introduction......................................................................................................................................3 Section 1 : Généralités sur le système bancaire tunisien..................................................................3 I. La banque centrale de la Tunisie..........................................................................................4 1. Etablissements de crédit...................................................................................................5 A. Banque..........................................................................................................................5 B. Etablissements Financiers.............................................................................................6 a) Etablissement de Leasing..........................................................................................6 b) Sociétés de Factoring.................................................................................................6 c) Banques d'affaires......................................................................................................6 2. Banques spécialisés ou à statut particulier.......................................................................6 A. Banque Offshore...........................................................................................................7 B. Banque de développement............................................................................................7 3. Bureaux de représentation................................................................................................7 II. La Banque Internationale Arabe de Tunisie (BIAT)............................................................7 1. Présentation général de la BIAT.......................................................................................7 2. Analyse financière de la BIAT.........................................................................................8 A. Structure du capital.......................................................................................................8 B. Produit Net Bancaire.....................................................................................................9 C. Résultat Net...................................................................................................................9 D. Total Bilan..................................................................................................................10 E. Les Ratios....................................................................................................................10 a) Ratios de rentabilité.................................................................................................10 b) Ratios de structure...................................................................................................11 c) Ratios de productivité..............................................................................................11 Table des matiéres d) Ratios de solvabilité................................................................................................12 3. Classement de la BIAT dans le secteur bancaire Tunisien...Erreur ! Signet non défini. Section 2: Présentation du lieu du stage "BIAT Sfax Hached 43".................................................13 I. Historique...........................................................................................................................13 II. Généralités sur l'agence BIAT Sfax Hached 43.................................................................14 1. L'organigramme de l'agence...........................................................................................14 2. La répartition des tâches.................................................................................................14 A. Chef d'agence..............................................................................................................14 B. Chargé de clientèle P.M.E...........................................................................................15 C. Chargé de clientèle P.P...............................................................................................15 D. Attaché commercial....................................................................................................16 E. Responsable étranger...................................................................................................16 F. Commercial de guichet................................................................................................16 G. Service BackOffice.....................................................................................................17 3. Les services et les produits offerts à la clientèle............................................................17 A. Les comptes................................................................................................................17 a) Le compte chèque....................................................................................................17 b) Le compte épargne..................................................................................................17 c) Le compte courant...................................................................................................18 d) Le compte en devise................................................................................................18 B. Les cartes bancaires....................................................................................................18 C. Banque à distance........................................................................................................19 D. Bancassurances...........................................................................................................20 E. Les crédits...................................................................................................................20 a) Les crédits pour les particuliers...............................................................................20 b) Les crédits aux entreprises......................................................................................22 4. Mission de stage.............................................................................................................24 Conclusion......................................................................................................................................26 CHAPITRE 2 : LES RISQUES BANCAIRES..................................................................................27 Introduction....................................................................................................................................27 Section 1 : Généralités sur les risques bancaires............................................................................27 I. La notion du risque bancaire..............................................................................................27 II. Les différents types des risques bancaires.........................................................................28 1. Risque de crédit..............................................................................................................28 2. Risque de liquidité..........................................................................................................29 3. Risque de solvabilité.......................................................................................................29 4. Risque de marché...........................................................................................................29 5. Risque de change............................................................................................................30 6. Risque opérationnel........................................................................................................30 7. Risque de taux d'intérêt..................................................................................................30 8. Risque de pays................................................................................................................31 9. Risque de moralité..........................................................................................................31 Section 2 : Analyse et évaluation du risque de crédit au entreprises et professionnels.................31 I. Mécanisme de traitement d’un dossier de Crédit de Gestion.............................................31 II. Description du processus d'octroi de Crédit de Gestion.....................................................32 1. ETAPE 1: Instruction, Etude et Décision:.....................................................................32 2. ETAPE 2 : Etude et vérification du dossier complet......................................................33 3. ETAPE 3: Etablissement du contrat...............................................................................34 4. ETAPE 4: Signature du contrat par le client :...............................................................34 5. ETAPE 5: Signature du contrat par la Banque...............................................................34 6. ETAPE 6 : Formalités d’achèvement de Constitution de la garantie.............................35 7. ETAPE 7 : Déblocage (Les autorisations entre en vigueur)...........................................35 8. ETAPE 8 : Conservation des Dossiers...........................................................................36 III. Evaluation du risque de crédit au entreprises et professionnels.....................................36 1. Analyse des informations provenant du client...............................................................36 2. L`analyse financière et évaluation des risques :.............................................................37 3. Analyse de l'équilibre financier......................................................................................37 A. Le fonds de roulement................................................................................................37 B. Besoin en Fonds de Roulement...................................................................................37 C. Trésorerie nette...........................................................................................................38 4. Calcul des ratios financiers.............................................................................................38 A. Les ratios de solvabilité..............................................................................................38 a) Le ratio d'autonomie financière...............................................................................38 b) Le ratio de capacité de remboursement...................................................................38 c) Ratio de couverture des frais financiers..................................................................39 d) Ratio de couverture des frais fixes..........................................................................39 B. Les ratios de gestion....................................................................................................39 a) Délai de règlement clients.......................................................................................39 b) Le ratio de rotation des stocks.................................................................................39 c) Délai de règlement fournisseurs :............................................................................39 C. Les ratios de structure.................................................................................................40 a) Ratio d'effet de levier...............................................................................................40 b) Ratio d'endettement.................................................................................................40 c) Le ratio d'indépendance financière..........................................................................40 D. Le ratio de liquidité.....................................................................................................40 5. L'étude des garanties.......................................................................................................40 A. Les garanties personnelles..........................................................................................42 a) Le cautionnement....................................................................................................42 b) L'aval.......................................................................................................................42 c) La lettre d'intention..................................................................................................42 B. Les garanties réelles....................................................................................................42 a) Le nantissement.......................................................................................................42 Section 3 : Contentieux bancaire....................................................................................................43 I. Définition...........................................................................................................................43 II. L'évolution du risque vers le non remboursement du crédit..............................................43 III. La procédure de contentieux bancaire............................................................................45 1. Les procédures à suivre d'un dossier en pré contentieux................................................45 A. Le recouvrement amiable ( ETAPE 1 )......................................................................45 B. Mise en demeure de payer ( ETAPE 2 ).....................................................................45 2. Les procédures à suivre d'un dossier en contentieux......................................................46 A. Assignation devant le tribunal et injonction de payer ( ETAPE 3 )...........................46 B. La saisie immobilière ( ETAPE 4 ).............................................................................47 C. Récupération des fonds ( ETAPE 5 )..........................................................................47 Conclusion......................................................................................................................................47 CHAPITRE 3 : ETUDE DE CAS D’UN CREDIT DE GESTION (DOSSIER EN CONTENTIEUX)........................................................................................................................................48 Introduction....................................................................................................................................48 Section 1 : Etude d’un cas réel de crédit de gestion à l’agence BIAT HACHED 43.....................48 I. Etude de dossier de crédit de gestion.................................................................................48 1. Présentation de l'affaire..................................................................................................48 2. Demande du client..........................................................................................................49 3. Nature de crédit..............................................................................................................49 4. Liste des principaux clients et fournisseurs de l’entreprise............................................49 5. Situation des engagements.............................................................................................50 6. Centrale des risques........................................................................................................50 7. Fonctionnement du compte............................................................................................51 8. Les garanties proposées..................................................................................................51 II. Analyse de la situation financière de l’entreprise..............................................................51 1. Analyse de l'équilibre financier......................................................................................52 A. Calcul et analyse du Fonds de Roulement (FR).........................................................52 B. Calcul et analyse du Besoin en Fonds de Roulement (BFR)......................................53 C. Calcul et analyse de la trésorerie nette........................................................................54 2. Analyse des ratios financiers..........................................................................................55 A. Analyse de la liquidité................................................................................................55 B. Analyse de la rentabilité..............................................................................................57 C. Analyse de solvabilité.................................................................................................58 III. Avis de l'agence et la direction de crédit........................................................................58 1. Avis de l'agence..............................................................................................................58 2. Avis de la direction de crédit..........................................................................................60 Section 2 : L'intervention de la BIAT vis à vis la non remboursement de crédit...........................60 I. Les procédures à suivre au niveau de l'agence...................................................................61 II. Les procédures à suivre au niveau de direction contentieux..............................................61 Conclusion......................................................................................................................................62 CONCLUSION GENERALE............................................................................................................63 Liste des annexes...................................................................................................................64 Bibliographie.........................................................................................................................72 Tableau n°1 : Structure du capital au 31/12/2017................................................................................8 Tableau n°2: Ratios de rentabilité......................................................................................................10 Tableau n°3: Ratios de structure........................................................................................................11 Tableau n°4: Ratios de productivité...................................................................................................11 Tableau n°5: Ratios de solvabilité......................................................................................................12 Tableau n°6: Classement des Banques...............................................................................................12 Tableau n°7 : Les différents types des cartes bancaires.....................................................................18 Tableau n°8 : Les différents types des crédits pour les particuliers...................................................20 LISTE DES TABLEAUX Figure 1 : Les différentes composantes du système bancaire Tunisien...............................................4 Figure 2 : Structure du PNB.................................................................................................................9 Figure 3 : Evolution du Résultat Net (en MD).....................................................................................9 Figure 4 : Evolution du total de bilan (en MD)..................................................................................10 Figure 5 : Ratios de rentabilité...........................................................................................................10 Figure 6 : Ratios de productivité........................................................................................................11 Figure 7: L'organigramme de l'agence BIAT Sfax Hached 43..........................................................14 Figure 8 : Les différents types des risques bancaires.........................................................................28 Figure 9 : Les différentes types de garanties......................................................................................41 Figure 10 : Schéma de l'évolution du risque vers le non remboursement du uploads/Finance/ exemple-de-pfe-sur-biat 1 .pdf